Page 6 - San Pablo Huixtepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA ACTIVIDADES DE CONTROL
La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 17.5 de un total de 20.0 posibles, correspondiente al
componente Actividades de Control, debido a que no acreditó realizar revisiones periódicas y/o
reuniones para detectar la eficacia en el logro de los objetivos o en el enfrentamiento de sus riesgos.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 68 párrafo primero fracciones II y XXXIII de la Ley Orgánica Municipal del
Estado de Oaxaca.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 20.0 de un total de 20.0 posibles, correspondiente al
componente Información y Comunicación, debido a que acreditó contar con lo siguiente: Indicadores
para medir el cumplimiento de los objetivos y metas; Personal confiable para obtener información
relevante que apoye el Control Interno; Información periódica hacia el Presidente Municipal y al
personal del Ayuntamiento de la situación de cambios o asuntos emergentes de control interno e
información de calidad necesaria para la consecución de objetivos institucionales; Rendición de
informe detallado a la ciudadanía, por conducto del Presidente Municipal, de la actuación y
desempeño del estado financiero, la hacienda pública municipal, el avance de los programas, las
obras en proceso y concluidas y, en general, del estado que guardan los asuntos municipales;
Plataforma de transparencia oficial para el cumplimiento de la publicación de la información de
acuerdo con la normatividad aplicable.
SUPERVISIÓN
La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 12.0 de un total de 20.0 posibles, correspondiente al
componente Supervisión, debido a que no acreditó contar con lo siguiente: Procedimientos y
Estrategias para reportar a las partes internas y externas del Ayuntamiento, los problemas de control
interno detectados; Área que realice la función de verificar que la información reportada en relación
del cumplimiento de los programas del Ayuntamiento sea de calidad, tratándose de información
adecuada, actual, completa, exacta, accesible y oportuna, en términos del Marco Integrado del
Control Interno (MICI).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 29 párrafo segundo, 43 párrafo primero fracciones XI, y LXXX de la Ley
Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Recomendación:
2023-OA/CPM/072/2024-REC-01
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, le recomienda a la Entidad Fiscalizable,
realizar mejoras sustanciales para fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional, con relación de Riesgos, Actividades de Control y Supervisión, presentó oficio original número
a lo siguiente:
4
AMBIENTE DE CONTROL
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener
el componente de Ambiente de Control, a través de elaborar, aprobar y expedir disposiciones relativas
a las enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios relacionados con bienes muebles e
inmuebles; asimismo un manual de organización y un manual de procedimientos, y disponer de
manual de naturaleza administrativa en materia de recursos humanos.
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener
el componente de Administración de Riesgos, a través de un área formalmente establecida y/o
responsable, que realice las funciones de promover y ejecutar la elaboración, actualización, control y
evaluación del Plan Municipal de Desarrollo y sus programas.
ACTIVIDADES DE CONTROL
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener
el componente de Actividades De Control, a través de revisiones periódicas y/o reuniones para
detectar la eficacia en el logro de los objetivos o en el enfrentamiento de sus riesgos.
SUPERVISIÓN
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener
el componente de Supervisión, a través de Procedimientos y Estrategias para reportar a las partes
internas y externas del Ayuntamiento, los problemas de control interno detectados; un Área que
realice la función de verificar que la información reportada en relación del cumplimiento de los
programas del Ayuntamiento sea de calidad, tratándose de información adecuada, actual, completa,
exacta, accesible y oportuna, en términos del Marco Integrado del Control Interno (MICI).
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPM/072/2024-SA-01
Se requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones que se detallan en
este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la recomendación de realizar mejoras sustanciales para fortalecer el Sistema de
Control Interno Institucional, en cuatro componentes, Ambiente de Control, Administración