Page 7 - San Pablo Villa de Mitla

Respecto a que se detectó en la cuenta de bancos, saldos, Del Ramo 33 F-III, presentó pólizas Incumpliendo con lo establecido el artículo 17 de la Ley de Disciplina Financiera de las INFORME FINAL DE AUDITORÍA
de diario y egresos, auxiliar por cuenta del 01-01-2024 al 30-04-2024, transferencias SPEI, Entidades Federativas y los Municipios.
copias de cheques y comprobante de pago del cheque, CFDI y xml, formato de declaración
de retención del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal, en Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
cantidad de $10,035,677.71 (Diez millones treinta y cinco mil seiscientos setenta y siete pesos insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
71/100 M.N.); Del Ramo 33 F-IV, presentó pólizas de diario, clc y egresos, auxiliar por cuenta concluyendo como no solventado el Resultado: AF-01.
del 01-01-2024 al 30-04-2024, transferencias SPEI y copias de cheque y comprobante de
pago del cheque, comprobantes fiscales digitales por internet y xml, relación de carga de El siguiente Resultado: AF-02 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
combustible, vales de carga de combustible y tiket’s de carga de combustible, solicitudes de se transcribe a continuación:
combustible, bitácoras de combustible, oficios de recaudación de alumbrado público, acuse
de recibo de materiales, declaraciones, oficio de solicitud, acta extraordinaria del comité de (…) CON OBSERVACIÓN
adquisiciones, oficio de autorización, bases de contratación, tres invitaciones para participar
en el proceso de licitación, tres oficios de manifestación de intereses, acta de junta de “RESULTADO: AF-02
aclaraciones, acta de apertura de las propuestas técnicas y económicas, oficio de
suficiencia presupuestaria, tres cotizaciones, dictamen técnico-económico y cuadro De la revisión al Presupuesto de Egresos del ejercicio fiscal 2023, se constató que dicho documento
comparativo, acta de fallo del proceso de contratación, contrato, acta de entrega recepción fue autorizado según Acta de Sesión Extraordinaria de Cabildo de fecha 13 de diciembre de 2022, por
y reporte fotográfico en cantidad de $95,836.80 (Noventa y cinco mil ochocientos treinta y el importe total de $52,633,668.60 (Cincuenta y dos millones seiscientos treinta y tres mil
seis pesos 80/100 M.N.); de Convenios Federales, presentó pólizas de diario, clc y egresos, seiscientos sesenta y ocho pesos 60/100 M.N.), y del análisis efectuado al Estado Analítico del
auxiliar por cuenta del 01-01-2024 al 30-04-2024, comprobantes fiscales digitales por internet Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto (Capitulo y Concepto) del 01
y xml, transferencias SPEI, en cantidad de $4,719,178.26 (Cuatro millones setecientos de enero al 31 de diciembre del 2023, integrado en la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio fiscal
diecinueve mil ciento setenta y ocho pesos 26/100 M.N.); sin embargo, no presentó la demás 2023, se detectó que la Entidad Fiscalizable, reflejó un presupuesto modificado por el importe total de
documentación comprobatoria y justificativa de los saldos o en su caso el reintegro a la $68,240,215.30 (Sesenta y ocho millones doscientos cuarenta mil doscientos quince pesos 30/100
Tesorería de la Federación, por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente M.N.), por lo que la variación entre el Presupuesto de Egresos Modificado en relación con el
para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $634,866.73 (Seiscientos treinta Presupuesto de Egresos Aprobado es de $15,606,546.70 (Quince millones seiscientos seis mil
y cuatro mil ochocientos sesenta y seis pesos 73/100 M.N.), como se detalla a continuación: quinientos cuarenta y seis pesos 70/100 M.N.), constatando que presentó actas de cabildo de
autorización a las modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado, asimismo, exhibió evidencia
de su presentación al Congreso del Estado a través de la Auditoria Superior de Fiscalización del
Estado; sin embargo, la entidad fiscalizable no acreditó que estas fueran publicadas en el Periódico
Oficial del Gobierno del Estado o en la Gaceta Municipal, como se detalla a continuación:

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL SALDOS PENDIENTES DE COMPROBAR CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO PRESUPUESTO DE EGRESOS PRESUPUESTO DE PRESUPUESTO DE VARIACIÓN
1112 BANCOS/TESORERÍA 422,520.49 APROBADO EGRESOS MODIFICADO EGRESOS DEVENGADO
11121 BANCOS/TESORERÍA 422,520.49 169,472.57 CAPÍTULO 1000 12,769,473.21 1,031,614.76
11121-02 APORTACIONES (RAMO 33 FONDO III) 169,472.57 42,873.67 SERVICIOS PERSONALES 6,810,193.36 13,801,087.97 13,591,613.02 2,258,633.80
11121-02-25 RECURSOS FEDERALES 42,873.67 CAPÍTULO 2000 10,114,849.70 9,068,827.16 8,853,085.15 4,839,501.50
11121-02-25- Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo $634,866.73 MATERIALES Y SUMINISTROS 14,954,351.20 14,188,075.78
30000602 Financiero Banorte 1209466389 CAPÍTULO 3000 677,000.00 333,956.03
11121-03 APORTACIONES (RAMO 33 FONDO IV) SERVICIOS GENERALES 1,010,956.03 953,360.11
11121-03-25 RECURSOS FEDERALES CAPÍTULO 4000 138,000.00 217,007.53
11121-03-25- Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS 22,124,151.33 355,007.53 198,384.28 6,925,833.08
30000603 Financiero Banorte 1209466398 Y OTRAS AYUDAS 29,049,984.41 29,049,982.41
11121-04 CONVENIOS FEDERALES CAPÍTULO 5000 0.00 0.00
11121-04-12 FINANCIAMIENTOS INTERNOS BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 0.00 0.00
11121-04-12- Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo CAPÍTULO 6000 1.00 0.00
30000688 Financiero Banorte 1237375505 INVERSIÓN PUBLICA $52,633,668.60 1.00 0.00 $15,606,546.70
CAPÍTULO 7000 $68,240,215.30 $66,834,500.75
INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS
PROVISIONES
CAPÍTULO 9000
DEUDA PUBLICA
TOTALES

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