Page 11 - San Pablo Villa de Mitla

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud y autorización, un INFORME FINAL DE AUDITORÍA
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley mínimo de tres cotizaciones, cuadro comparativo; y la evidencia de los materiales adquiridos; lo
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de anterior como se detalla a continuación:
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente IMPORTE FINANCIAMIENTO
acción: NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
12/09/2023
Pliego de observaciones: NÚM. DE TRANSFERENCIA 52,888.00
$52,888.00
2023-OA/CPM/073/2024-PO-04. CUENTA BANCARIA

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la APORTACIONES Banco
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de (RAMO 33 FONDO
$308,744.79 (Trescientos ocho mil setecientos cuarenta y cuatro pesos 79/100 M.N.), conforme a la 007338 12/09/2023 52,888.00 003313 12/09/2023 52,888.00 IV) - RECURSOS Mercantil TRANSFERENCIA
observación detallada en este resultado.” del Norte, SPEI 0120923
FEDERALES
(…) S.A.,

1209466398

TOTAL $52,888.00 $52,888.00

Continúa cuadro a la derecha…

FECHA NÚM. COMPROBANTE IMPORTE CONCEPTO IMPORTE
29/09/2023 48CE6834-D404-4D18- PROVEEDOR 52,888.00 Viaje de grava, viaje de OBSERVADO
$52,888.00 arena.
89FF-72B1DFDB5B4C MAQUINARIAS TEPEYAC S.A DE 52,888.00
C.V.
$52,888.00

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
correspondiente y evidencia del destino de los artículos para el aseo adquiridos, presentó Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
información y documentación cómo se detalla en el ANEXO DAM-FC-04-SOL; la cual resulta de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
suficiente para solventar las observaciones emitidas.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

Pliego de observaciones:

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera 2023-OA/CPM/073/2024-PO-05.
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-07. Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
El siguiente Resultado: AF-08 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que $52,888.00 (Cincuenta y dos mil ochocientos ochenta y ocho pesos 00/100 M.N.), conforme a la
se transcribe a continuación: observación detallada en este resultado.”

(…)

(…) CON OBSERVACIÓN La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
“RESULTADO: AF-08

De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2411 MATERIALES PÉTREOS, se constató que el H. Respecto a la documentación justificativa y la evidencia de los materiales adquiridos,
Ayuntamiento del Municipio de San Pablo Villa de Mitla, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, afectó el presentó oficios de solicitud de viajes de grava y arena, acta extraordinaria del comité de
Presupuesto de Egresos en cantidad de $52,888.00 (Cincuenta y dos mil ochocientos ochenta y ocho adquisiciones, oficios de autorización, oficio de suficiencia presupuestaria, tres cotizaciones,
pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran

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