Page 10 - San Pablo Villa de Mitla

INFORME FINAL DE AUDITORÍA La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa relativa a la evidencia de las acciones y
actividades realizadas, presentó información y documentación cómo se detalla en el ANEXO
DAM-FC-02-SOL; la cual resulta suficiente para solventar las observaciones emitidas.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-05.
El siguiente Resultado: AF-06 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-06 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2111 MATERIAL PARA OFICINA, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de San Pablo Villa de Mitla, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $377,329.86 (Trescientos setenta y siete mil trescientos
veintinueve pesos 86/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de
contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al
municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
oportunidad y demás circunstancias pertinentes; así como la evidencia del destino de los materiales
adquiridos; lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2161 MATERIAL, ARTÍCULOS Y ENSERES PARA EL ASEO, LIMPIEZA
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/073/2024-PO-03.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
$377,329.86 (Trescientos setenta y siete mil trescientos veintinueve pesos 86/100 M.N.), conforme a
la observación detallada en este resultado.”
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(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación
correspondiente y evidencia del destino de los materiales adquiridos, presentó información
y documentación cómo se detalla en el ANEXO DAM-FC-03-SOL; de la cual se advierten
deficiencias e inconsistencias; por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente
para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $35,662.58 (Treinta y cinco mil
seiscientos sesenta y dos pesos 58/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-06.
El siguiente Resultado: AF-07 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-07
E HIGIENE, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de San Pablo Villa de Mitla, Distrito de
Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $308,744.79 (Trescientos ocho
mil setecientos cuarenta y cuatro pesos 79/100 M.N.); observando que los registros contables y
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa
al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde
garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; y la evidencia del destino de los
artículos para el aseo adquiridos; lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04.