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Administrativo y Servicios Públicos Municipales; 56 fracción I de la Ley de Obras Públicas No. COMPONENTES DEL MARCO INTEGRADO DE CONTROL PUNTAJE PUNTAJE OBTENIDO INFORME FINAL DE AUDITORÍA
y Servicios Relacionados del Estado de Oaxaca; 43 párrafo primero fracciones XV, XXII, INTERNO ASIGNADO
XXIII párrafo primero, XXVI, 47 párrafo primero fracción XVI, 68 párrafo primero fracciones 17.3
III, IX y X, 80 párrafo primero fracción X, 95 párrafo primero fracciones VI párrafo primero 1 AMBIENTE DE CONTROL 20.0 2.9
y IX, 123 párrafo primero, 127 párrafos primero, segundo y tercero, 128 párrafo último y 129 20.0 15.0
de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; Lineamientos para la Construcción y 2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20.0 16.0
Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología del Marco Lógico (MML); 20.0 12.0
Guía para la Elaboración del Proyecto del Presupuesto de Egresos Municipal 2023. 3 ACTIVIDADES DE CONTROL 20.0 63.2

4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 100.0

5 SUPERVISIÓN

TOTALES

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera AMBIENTE DE CONTROL
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el resultado AD-01. La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 17.3 de un total de 20 posibles, correspondiente al
componente de Ambiente de Control, debido a que no acreditó contar con: medios para evaluar el
El siguiente resultado AD-02 fue emitido en el Informe Preliminar de auditoría, mismo que se apego y cumplimiento de las normas de conducta del personal de las áreas administrativas del
transcribe a continuación: ayuntamiento; Área encargada de evaluar el desempeño del Control Interno Municipal.

(…) Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero de la Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos; 5 párrafo segundo de la Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción; 4
“RESULTADO: AD-02 CON OBSERVACIÓN párrafo segundo y 6 párrafo primero de la Ley del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción; 126 BIS
párrafo primero de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
La Entidad Fiscalizable presentó a requerimiento el Cuestionario de Evaluación de Control Interno (CCI)
de fecha 14 de marzo de 2024, requisitado por el C. Vicente Ventura Barrios en su carácter de Presidente La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 2.9 de un total de 20.0 posibles, correspondiente al
Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Ana Zegache, Distrito de Ocotlán, Oaxaca. componente de Administración de Riesgos, debido a que no acreditó contar con lo siguiente: Plan
Derivado del análisis realizado a dicho cuestionario, se determinó que el Municipio obtuvo un puntaje Municipal de Desarrollo; Programa Anual de la Administración Pública Municipal; programación,
de 65.4 de un total de 100 puntos que conforman los valores de los 5 componentes del Control Interno presupuestación y asignación de los recursos con base en los objetivos estratégicos establecidos por
relacionado al Marco Integrado de Control Interno establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización, el municipio; Área formalmente establecida que realice las funciones de promover y ejecutar la
lo que ubica al Sistema de Control Interno de la Entidad Fiscalizable en un nivel Medio, lo que demuestra elaboración, actualización, control y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo y sus programas; Área
que el Sistema requiere realizar mejoras sustanciales para continuar fortaleciendo y manteniendo el encargada de identificar, analizar y evaluar los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de los
Sistema de Control Interno Institucional, como se detalla a continuación: objetivos de su Plan Municipal de Desarrollo; Prevención y planeación de acciones ante los cambios
internos o externos que afecten el buen funcionamiento del control interno.
EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero de la Constitución Política de los
Rangos de Calificación Puntaje Nivel del Sistema Estados Unidos Mexicanos; 1, 4 párrafo segundo y 6 párrafo primero de la Ley del Sistema Estatal de
Obtenido de Control Interno Combate a la Corrupción; 63, 64 párrafo primero fracciones II, III y IV, 65 y 66 de la Ley Estatal de
Desde Hasta Nivel Planeación; 68 párrafo primero fracción XIV, 126 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 45
0 MEDIO párrafo segundo, 48, 49, 50, 51, 52 y 53 de la Ley de Planeación, Desarrollo Administrativo y Servicios
40 39 BAJO Públicos Municipales.
70
69 MEDIO 63.2 ACTIVIDADES DE CONTROL

100 ALTO La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 15.0 de un total de 20.0 posibles, correspondiente al
componente de Actividades de Control, debido a que no acreditó contar con lo siguiente: Evaluación y
retroalimentación de las necesidades de conocimiento, competencia y capacidades que el personal
debe tener para lograr los objetivos; Personal especializado para garantizar el desarrollo continuo,
seguridad y mantenimiento de los sistemas informáticos y de comunicaciones del Ayuntamiento.

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