Page 8 - Santa Ana Zegache

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Incumpliendo con lo establecido en los artículos 43 párrafo primero fracciones XI, LXI y LXXX, 69 y 126 de
la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 16.0 de un total de 20.0 posibles, correspondiente al
componente de Información y Comunicación, debido a que no acreditó contar con Indicadores para
medir el cumplimiento de los objetivos y metas.
Incumpliendo con lo establecido en el artículo 68 párrafo primero fracciones II, VIII, XXXIII de la Ley
Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
SUPERVISIÓN
La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 12.0 de un total de 20.0 posibles, correspondiente al
componente de Supervisión, debido a que no acreditó contar con lo siguiente: Área interna o externa
que se encargue de supervisar y evaluar la eficacia operativa del Control Interno; Área que realice la
función de verificar que la información reportada en relación del cumplimiento de los programas del
Ayuntamiento sea de calidad, tratándose de información adecuada, actual, completa, exacta,
accesible y oportuna, en términos del Marco Integrado del Control Interno (MICI).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 29 párrafo segundo, 43 párrafo primero fracciones XI, y LXXX y 68 párrafo
primero fracciones II, VIII y XXXIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Recomendación:
2023-OA/CPM/087/2024-REC-01
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, le recomienda a la Entidad Fiscalizable
realizar mejoras sustanciales para fortalecer y mantener el Sistema de Control Interno Institucional, en
relación a lo siguiente:
AMBIENTE DE CONTROL
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener el
componente de Ambiente de Control, a través de contar con: medios para evaluar el apego y
cumplimiento de las normas de conducta del personal de las áreas administrativas del ayuntamiento;
Área encargada de evaluar el desempeño del Control Interno Municipal.
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener el
componente de Administración de Riesgos, a través de contar con: un Plan Municipal de Desarrollo;
Programa Anual de la Administración Pública Municipal; programación, presupuestación y asignación
de los recursos con base en los objetivos estratégicos establecidos por el municipio; Área formalmente
establecida que realice las funciones de promover y ejecutar la elaboración, actualización, control y
evaluación del Plan Municipal de Desarrollo y sus programas; Área encargada de identificar, analizar y
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evaluar los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de los objetivos de su Plan Municipal de
Desarrollo; Prevención y planeación de acciones ante los cambios internos o externos que afecten el
buen funcionamiento del control interno.
ACTIVIDADES DE CONTROL
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener el
componente de Actividades de Control, a través de contar con: Evaluación y retroalimentación de las
necesidades de conocimiento, competencia y capacidades que el personal debe tener para lograr los
objetivos. Asimismo, contar con Personal especializado para garantizar el desarrollo continuo, seguridad
y mantenimiento de los sistemas informáticos y de comunicaciones del Ayuntamiento.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener el
componente de Información y Comunicación, a través de contar con: Indicadores para medir el
cumplimiento de los objetivos y metas.
SUPERVISIÓN
Se le recomienda, a la Entidad Fiscalizable, realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener el
componente de Supervisión, a través de contar con: un Área interna o externa que se encargue de
supervisar y evaluar la eficacia operativa del Control Interno; Área que realice la función de verificar que
la información reportada en relación del cumplimiento de los programas del Ayuntamiento sea de
calidad, tratándose de información adecuada, actual, completa, exacta, accesible y oportuna, en
términos del Marco Integrado del Control Interno (MICI).
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPM/087/2024-SA-02
Se requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones que se detallan en
este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a las recomendaciones de los 5 componentes del control interno el ente
fiscalizable exhibió el oficio número PM/ADTVO/MSAZ/2024/072 de fecha 28 de agosto de
2024, a través de cual manifiesta lo siguiente: “se compromete, a realizar todas las acciones
necesarias para fortalecer y mantener el Sistema de Control Interno Constitucional (SIC),
dentro de los 5 componentes de control interno” sin embargo este argumento es insuficiente
ya que no exhibe ningún documento que acredite sus dichos y con los cuales demuestre