Page 10 - Santa Cruz Acatepec

FECHA BANCO No. DE CHEQUE O IMPORTE Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
03/06/2023 INSTITUCIÓN BANCARIA Y NÚM. DE TRANSFERENCIA BANCARIA 22,000.00 suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
15/07/2023 22,000.00 como solventado el Resultado: AF-07.
CUENTA CH-000012
INFORME FINAL DE AUDITORÍA Banco Mercantil del Norte, $44,000.00
CH-000025
S.A.,CTA. 1217207934 IMPORTE
Banco Mercantil del Norte, OBSERVADO

S.A.,CTA. 1217207934 22,000.00

Continúa cuadro a la derecha… 22,000.00 El siguiente Resultado: AF-08 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
$44,000.00 transcribe a continuación:
COMPROBANTE

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO

8DD289CA- CORPORATIVO (…)

02/06/2023 BBFB-43A1-91DC- EMPRESARIAL 22,000.00 SERVICIOS CONTABLES RESULTADO: AF-08

023442775ACF LMS SA DE CV CON OBSERVACIÓN

31E49FFA-824B- CORPORATIVO SERVICIOS CONTABLES AL
MUNICIPIO DE SANTA CRUZ
17/07/2023 43FF-92C2- EMPRESARIAL 22,000.00 ACATEPEC De la revisión a la sub-subcuenta 51331 – 3331 SERVICIOS DE CONSULTORÍA ADMINISTRATIVA, se constató
que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Cruz Acatepec, Distrito de Teotitlán, Oaxaca, afectó el
4A2BEC8E9C71 LMS SA DE CV Presupuesto de Egresos en cantidad de $24,000.00 (Veinticuatro mil pesos 00/100 M.N.), observando que
los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación
$44,000.00 justificativa del gasto, relativa a la solicitud, autorización de pago y evidencia de los servicios
proporcionados, como se detalla a continuación:
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal
del Estado de Oaxaca; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE
acción: FINANCIAMIENTO

Pliego de observaciones: 000888 30/12/2023 20,000.00 000235 30/12/2023 24,000.00 PARTICIPACIONES
4,000.00 (RAMO 28) -

2023-OA/CPM/091/2024-PO-04. $24,000.00 $24,000.00 RECURSOS FEDERALES

Continúa cuadro a la derecha… IMPORTE

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la BANCO
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $44,000.00 (Cuarenta y
cuatro mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado. FECHA INSTITUCIÓN BANCARIA Y NÚM. No. DE CHEQUE O TRANSFERENCIA
DE CUENTA BANCARIA
(…)
29/12/2023 Banco Mercantil del Norte, S.A., 1210845618 24,000.00
CTA. 1217207934

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes Continúa cuadro a la derecha… $24,000.00
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
30/12/2023 20,000.00
Respecto a la documentación justificativa del gasto, presentó solicitud y autorización de 95851F36- PRESTADORA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
pago, documentación curricular, 2 documentos denominados cuadro comparativo, acta de 88F9-4977- DE 4,000.00
sesión ordinaria de cabildo para analizar, discutir y en su caso aprobar la contratación del 24,000.00 PARA EL EJERCICIO FISCAL 2024 Y CARGA DE LA $24,000.00
asesor jurídico y contable, contrato de prestación de servicios profesionales, documentación 9A87- SERVICIOS INFORMACIÓN EN LA PAGINA DE INTERNET DEL
denominada salida de recursos, reporte de actividades de la empresa denominada 876B5C0C1369 MONDRID
Corporativo empresarial LMS S.A. DE C.V; documentación que resulta suficiente para solventar MUNICIPIO DE SANTA CRUZ ACATEPEC
las observaciones emitidas.
$24,000.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal
del Estado de Oaxaca; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

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