Page 10 - Santa Cruz Xoxocotlán

INFORME FINAL DE AUDITORÍA (…) Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
“RESULTADO: AF-10 SIN OBSERVACIÓN Responsabilidad Hacendaria.

De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2161 MATERIAL, ARTÍCULOS Y ENSERES PARA EL ASEO, LIMPIEZA E Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
HIGIENE; se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Cruz Xoxocotlán, Distrito Centro, acción:
Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $3,097,822.00 (Tres millones noventa y siete
mil ochocientos veintidós pesos 00/100 M.N.), constatando que los registros contables y Pliego de observaciones:
presupuestarios, se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto. 2023-OA/CPM/096/2024-PO-06
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $108,730.61 (Ciento ocho
alguna respecto a este resultado.” mil setecientos treinta pesos 61/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”

(…) (…)

Debido a lo anterior, este Resultado: AF-10 permanece sin observaciones.

El siguiente Resultado: AF-11 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
transcribe a continuación: antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

(…) CON OBSERVACIÓN Respecto a la documentación justificativa del gasto, presentó pólizas de diario, egresos,
Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, comprobantes de operación, verificaciones de
“RESULTADO: AF-11 comprobantes fiscales digitales por internet, oficios de solicitud, solicitudes de pago,
autorizaciones de pago, cotizaciones, vales de entrega y reportes fotográficos;
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2171 MATERIAL DIDÁCTICO; se constató que el H. Ayuntamiento documentación que resulta suficiente para solventar las observaciones emitidas.
del Municipio de Santa Cruz Xoxocotlán, Distrito Centro, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en
cantidad de $108,730.61 (Ciento ocho mil setecientos treinta pesos 61/100 M.N.), observando que los Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
justificativa del gasto relativa a la autorización de los materiales adquiridos, cotizaciones y cuadro como solventado el Resultado: AF-11.
comparativo, como se detalla a continuación:
El siguiente Resultado: AF-12 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓ No. DE CHEQUE O IMPORTE
FINANCIAMIENTO N TRANSFERENCIA 56,430.61
52,300.00
BANCARIA
$108,730.61
007575 08/06/2023 56,430.61 002197 08/06/2023 56,430.61 PARTICIPACIONES 08/06/2023 Banco FACTURA
003671 28/08/2023
(RAMO 28)- Santander A0C9CE608F99

RECURSOS CTA (…)
FEDERALES
012637 28/08/2023 52,300.00 52,300.00 28/08/2023 6550961153 8637583

5 “RESULTADO: AF-12 SIN OBSERVACIÓN

TOTAL $108,730.61 $108,730.61

Continúa a la derecha… De la revisión a la sub-subcuenta 51221-2211 PRODUCTOS ALIMENTICIOS, SERVICIO DE COMEDOR Y VÍVERES;
se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Cruz Xoxocotlán, Distrito Centro, Oaxaca,
FECHA NÚM. PROVEEDOR COMPROBANTE CONCEPTO IMPORTE afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,625,574.68 (Un millón seiscientos veinticinco mil
08/06/2023 IMPORTE OBSERVADO quinientos setenta y cuatro pesos 68/100 M.N.), constatando que los registros contables y
a86bdce2-811b- DERSNIC presupuestarios, se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto.
4cb2-8cd1- COMERCIAL DE 56,430.61 COMPRA DE MATERIAL DIDÁCTICO A TRAVÉS DE LA COORDINACIÓN 56,430.61
BIENES S.A DE C.V. DE SERVICIOS MUNICIPALES.
a0c9ce608f99

28/08/2023 04368374-4cc8- DERSNIC 52,300.00 PAGO DE MATERIAL DIDÁCTICO PARA LAS ACTIVIDADES QUE REALIZA 52,300.00 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
4ec4-9a24- COMERCIAL DE EL MUNICIPIO. alguna respecto a este resultado.”
BIENES S.A DE C.V.
36babecd4a82

$108,730.61 $108,730.61

(…)

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