Page 6 - Santa Cruz Xoxocotlán
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA El siguiente Resultado: AF-01 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que mantenimiento general en instalaciones de la comisión de seguridad pública, vialidad y
se transcribe a continuación: protección ciudadana, notificación al proveedor, contrato de servicio, Acta constitutiva del
proveedor, Constancia de situación fiscal, INE, comprobante de domicilio, solicitud de pago,
(…) CON OBSERVACIÓN autorización de pago y reporte fotográfico de los trabajos realizados; documentación que
resulta suficiente para solventar la observación emitida.
“RESULTADO: AF-01
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
De la revisión a la Balanza de Comprobación Detallada del 01 de enero al 31 de diciembre del 2023, del suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Cruz Xoxocotlán, Distrito Centro, Oaxaca, se detectó un saldo como solventado el Resultado: AF-01.
en la cuenta 1112-BANCOS/TESORERÍA, en cantidad de $580,000.00 (Quinientos ochenta mil pesos 00/100
M.N.), que no fue comprometido y/o devengado, ni reintegrado a la Tesorería de la Federación, como El siguiente Resultado: AF-02 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se detalla a continuación: se transcribe a continuación:
CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL SALDOS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2023
11121 BANCOS/TESORERÍA (…)
11121-03 APORTACIONES (RAMO 33 FONDO IV) 580,000.00
BANCO SANTANDER (MÉXICO), S.A., INSTITUCIÓN DE BANCA 580,000.00 “RESULTADO: AF-02
11121-03-25-30001187 MÚLTIPLE, GRUPO FINANCIERO SANTANDER 65509611413
580,000.00 CON OBSERVACIÓN
TOTAL
$580,000.00
Incumpliendo con lo establecido en el artículo 17 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades De la revisión a la Balanza de Comprobación Detallada al cierre del ejercicio 2023, a los registros
Federativas y los Municipios. contables y presupuestarios, y a la documentación presentada por el H. Ayuntamiento del Municipio
de Santa Cruz Xoxocotlán, Distrito Centro, Oaxaca; respecto al rubro 124 BIENES MUEBLES, se observó que
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente realizó la baja de bienes muebles específicamente de las sub cuentas: 12413 EQUIPO DE COMPUTO Y DE
acción: TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN, 12423 CÁMARAS FOTOGRÁFICAS Y DE VIDEO, 12431 EQUIPO MEDICO Y DE
LABORATORIO, 12441 VEHÍCULOS Y EQUIPO TERRESTRE, 12449 OTROS EQUIPOS DE TRANSPORTE, por un importe
Pliego de observaciones: de $4,653,479.93 (Cuatro millones seiscientos cincuenta y tres mil cuatrocientos setenta y nueve pesos
93/100 M.N.), de las cuales no presentó el programa anual para la disposición final de bienes, previo al
2023-OA/CPM/096/2024-PO-01 dictamen de no utilidad, en el cual se autorice la baja de bienes, como se detalla en el ANEXO DAM-
FC-01.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $580,000.00 (Quinientos Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 y 43 de la Ley General de Contabilidad
ochenta mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.” Gubernamental; 71 fracción IX, 104 BIS y 110 fracción III de la Ley Orgánica Municipal del Estado de
Oaxaca; y numeral D.1.3 Disposición Final y Baja de Bienes Muebles del Acuerdo por el que se Emiten
(…) los Lineamientos Dirigidos a Asegurar que el Sistema de Contabilidad Gubernamental Facilite el
Registro y Control de los Inventarios de los Bienes Muebles e Inmuebles de los Entes Públicos.
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: acción:
Respecto al saldo en la cuenta contable de bancos, presentó Pólizas de Diario, Egreso, Pliego de observaciones:
Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC), comprobante de operación, Comprobante Fiscal
Digital por Internet, tarjeta informativa, verificación de comprobantes fiscales digitales por 2023-OA/CPM/096/2024-PO-02
internet, solicitud del gasto, especificaciones técnicas, tres cotizaciones, cuadro
comparativo de cotizaciones, solicitud de suficiencia presupuestaria, autorización de Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
suficiencia presupuestaria, autorización del gasto, Dictamen de adjudicación directa por el documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $4,653,479.93 (Cuatro
Comité de Adquisiciones y Contratación de Servicios, Fallo para el servicio de millones seiscientos cincuenta y tres mil cuatrocientos setenta y nueve pesos 93/100 M.N.), conforme a
la observación detallada en este resultado.”
(…)
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