Page 11 - Santa Cruz Xoxocotlán

Debido a lo anterior, este Resultado: AF-12 permanece sin observaciones. La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado INFORME FINAL DE AUDITORÍA
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

El siguiente Resultado: AF-13 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa a la evidencia de la recepción
se transcribe a continuación: y destino de los materiales adquiridos, presentó pólizas de diario, egresos, Comprobantes
Fiscales Digitales por Internet, oficios de solicitud, solicitudes de pago, autorizaciones de
(…) pago, cotizaciones, vales de entrega de las adquisiciones y reportes fotográficos; la cual
resulta suficiente para solventar las observaciones emitidas.
“RESULTADO: AF-13 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 51221-2231 UTENSILIOS PARA SERVICIOS DE ALIMENTACIÓN; se constató Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $327,100.00 (Trescientos suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
veintisiete mil cien pesos 00/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se como solventado el Resultado: AF-13.
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto relativa a la evidencia de la
recepción y destino de los materiales adquiridos, lo anterior como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE El siguiente Resultado: AF-14 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
211,700.00 Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
NÚM. DE TRANSFERENCIA 115,400.00

CUENTA BANCARIA

RECURSOS BBVA
FISCALES -
005436 05/05/2023 211,700.00 001664 05/05/2023 211,700.00 RECURSOS 05/05/2023 Bancomer, FACTURA
FISCALES S.A., 00155D012007

RECURSOS 0118564930 0120170275
FISCALES -
RECURSOS BBVA (…)
FISCALES
016525 06/11/2023 115,400.00 004764 06/11/2023 115,400.00 06/11/2023 Bancomer,
S.A.,
“RESULTADO: AF-14 SIN OBSERVACIÓN
0118564930

$327,100.00 $327,100.00 $327,100.00 De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2411 MATERIALES PÉTREOS; se constató que la entidad fiscalizable
afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,487,716.36 (Un millón cuatrocientos ochenta y siete
Continúa a la derecha… mil setecientos dieciséis pesos 36/100 M.N.), constatando que los registros contables y presupuestarios,
se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto.
FECHA NÚM. PROVEEDOR COMPROBANTE CONCEPTO IMPORTE
IMPORTE OBSERVADO

D0BA7246-EB89- GRUPO POR CONCEPTO DE JGO. DE VASOS DECORADO VARIADO
CRISA, JGO. DE TAZONES DE VIDRIO SANTA ELENITA RUIZ,
05/05/2023 11ED-B0A6- COMERCIANTE ZAZIL 211,700.00 JGO. PLATOS HONDOS 6PC CRISA, JGO. VASOS 6PC 211,700.00 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
FONDO COLOR SANTA ELENA, JGO. VASOS 6PC SANTA alguna respecto a este resultado.”
00155D012007 DEL VALLE S.A. DE C.V
ELENITA RUIZ PARA EL MUNICIPIO (…)

06/11/2023 05615EB6-6C7E- SUPER ABARROTES Y POR LA COMPRA DE UTENSILIOS DESECHABLES PARA USO EN 115,400.00
4367-9DA6- AGREGADOS STORE 115,400.00 LOS SERVICIOS DE CONSUMO CON MOTIVO DEL EVENTO
29100B64FAA7
SA DE CV REALIZADO EN EL MUNICIPIO.

$327,100.00 $327,100.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Debido a lo anterior, este Resultado: AF-14 permanece sin observaciones.
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria. El siguiente Resultado: AF-15 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: (…)

Pliego de observaciones: “RESULTADO: AF-15 CON OBSERVACIÓN
2023-OA/CPM/096/2024-PO-07
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2412 MATERIALES ELABORADOS PARA CONSTRUCCIÓN Y
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $327,100.00 (Trescientos ACABADOS; se constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de
veintisiete mil cien pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.” $568,785.31 (Quinientos sesenta y ocho mil setecientos ochenta y cinco pesos 31/100 M.N.), observando
que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación
(…) justificativa del gasto relativa a la evidencia de los trabajos realizados con los materiales adquiridos,
lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04.

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