Page 24 - Santa Cruz Xoxocotlán

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Debido a lo anterior, este Resultado: AF-47 permanece sin observaciones. La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

El siguiente Resultado: AF-48 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa a la evidencia que acredite los
se transcribe a continuación: trabajos realizados por los servicios contratados, presentó pólizas de diario, egresos, CLC,
comprobantes de operación, Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, verificación de
(…) comprobantes fiscales digitales por internet, oficios de solicitud, solicitudes de pago,
cotizaciones, autorizaciones de pago y reportes fotográficos de los trabajos realizados;
“RESULTADO: AF-48 CON OBSERVACIÓN documentación que resulta suficiente para solventar las observaciones emitidas.

De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3372 CONTRATACIÓN TEMPORAL DE PERSONAS Y ADQUISICIÓN DE Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
MATERIALES PARA SERVICIOS DE SEGURIDAD; se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
Cruz Xoxocotlán, Distrito Centro, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $172,157.28 como solventado el Resultado: AF-48.
(Ciento setenta y dos mil ciento cincuenta y siete pesos 28/100 M.N.), observando que los registros
contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del
gasto relativa a la evidencia que acredite los trabajos realizados por los servicios contratados, como
se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESOS BANCO

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE IMPORTE El siguiente Resultado: AF-49 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
IMPORTE FINANCIAMIENTO O Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:

TRANSFERENCIA
BANCARIA

008003 19/06/2023 15,000.00 002324 19/06/2023 65,000.00 PARTICIPACIONES 17/06/2023 BANCO FACTURA 65,000.00
010013 (RAMO 28) – SANTANDER FACFCA5199F8
50,000.00 RECURSOS (MÉXICO), S.A. (…)

18/07/2023 107,157.28 002925 18/07/2023 107,157.28 FEDERALES 18/07/2023 CTA FACTURA 107,157.28 “RESULTADO: AF-49 SIN OBSERVACIÓN
65509611535 297AA054460A

$172,157.28 $172,157.28 $172,157.28

Continúa a la derecha… De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3393 OTROS SERVICIOS PROFESIONALES NO DESCRITOS
ANTERIORMENTE; se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Cruz Xoxocotlán, Distrito
COMPROBANTE IMPORTE Centro, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,160,000.00 (Un millón ciento
OBSERVADO sesenta mil pesos 00/100 M.N.), constatando que los registros contables y presupuestarios, se
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto.
65,000.00
16/06/2023 a23c1d51-cf23-44dd- BAENA DISTRIBUIDORA RETIRO E INSTALACIÓN DE SEÑALAMIENTO VIAL A
80d0-facfca5199f8 MATERIALISTA Y FERRETERA SA 65,000.00 TRAVÉS DE LA COORDINACIÓN DE SERVICIOS 107,157.28

18/07/2023 6bbf00b1-269b-4da7- DE CV MUNICIPALES
8916-297aa054460a
107,157.28 SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE BOYAS Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
alguna respecto a este resultado.”
$172,157.28 $172,157.28
(…)
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Debido a lo anterior, este Resultado: AF-49 permanece sin observaciones.
Responsabilidad Hacendaria.
El siguiente Resultado: AF-50 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
acción:
(…)
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/096/2024-PO-22 “RESULTADO: AF-50 SIN OBSERVACIÓN
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $172,157.28 (Ciento setenta De la revisión a la sub-subcuenta 51341-3471 FLETES Y MANIOBRAS SIN EQUIPO ESPECIALIZADO; se constató
y dos mil ciento cincuenta y siete pesos 28/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa Cruz Xoxocotlán, Distrito Centro, Oaxaca, afectó el
resultado.” Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,765,280.00 (Un millón setecientos sesenta y cinco mil

(…)

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