Page 20 - Santa Cruz Xoxocotlán

INFORME FINAL DE AUDITORÍA La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa del gasto y la evidencia de los bienes adquiridos
y acuse de recepción, presentó pólizas de diario, egresos, Comprobantes Fiscales Digitales
por Internet, oficios de solicitud, solicitudes de pago, autorizaciones del pago, cotizaciones,
vale de entrega de la adquisición y reportes fotográficos; documentación que resulta
suficiente para solventar las observaciones emitidas.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-37.
El siguiente Resultado: AF-38 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-38
De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2941 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EQUIPO DE
COMPUTO Y TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN; se constató que la entidad fiscalizable afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $326,049.15 (Trescientos veintiséis mil cuarenta y nueve pesos
15/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados
con la documentación justificativa del gasto relativa a la evidencia de las refacciones y accesorios
adquiridos lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-12.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/096/2024-PO-18
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $326,049.15 (Trescientos
veintiséis mil cuarenta y nueve pesos 15/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
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La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa a la evidencia de las
refacciones y accesorios adquiridos, presentó información y documentación como se
detalla en el ANEXO DAM-FC-12-SOL; la cual resulta suficiente para solventar las
observaciones emitidas.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-38.
El siguiente Resultado: AF-39 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-39 SIN OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3231 ALQUILER DE MOBILIARIO Y EQUIPO PARA EL CUMPLIMIENTO DE
FUNCIONES OFICIALES; se constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en
cantidad de $75,600.00 (Setenta y cinco mil seiscientos 00/100 M.N.), constatando que los registros
contables y presupuestarios, se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
alguna respecto a este resultado.”
(…)
Debido a lo anterior, este Resultado: AF-39 permanece sin observaciones.
El siguiente Resultado: AF-40 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-40 SIN OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3293 ARRENDAMIENTO DE EQUIPO MEDICO NO ESPECIALIZADO; se
constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $950,000.00
(Novecientos cincuenta mil pesos 00/100 M.N.), constatando que los registros contables y
presupuestarios, se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
alguna respecto a este resultado.”
(…)