Page 8 - Heroica Ciudad de Tlaxiaco

El siguiente Resultado: AF-02 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL SALDOS AL 31 DE
se transcribe a continuación: DICIEMBRE DE 2023
21171-02-25-102 I.S.R. SOBRE HONORARIOS ASIMILABLES A SUELDOS Y SALARIOS
INFORME FINAL DE AUDITORÍA (…) 21171-02-25-107 RETENCIÓN 5 AL MILLAR 13,440.48
21171-02-25-147 3% IMPUESTO SOBRE NOMINA 209,723.80
“RESULTADO: AF-02 CON OBSERVACIÓN 21171-02-25-153 1.25% ISR RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA
171,230.12
De la revisión a la Balanza de Comprobación Detallada del 01 de enero al 31 de diciembre del 2023, TOTAL 54,419.84
integrada en la cuenta pública del ejercicio 2023, del H. Ayuntamiento del Municipio de Heroica
Ciudad de Tlaxiaco, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca; se detectó que en las sub-cuentas 21131 $9,642,965.47
CONTRATISTAS POR OBRAS PUBLICAS POR PAGAR A CORTO PLAZO y 21171 RETENCIONES Y
CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO reflejan saldos en cantidad de $9,642,965.47 (Nueve Incumpliendo con lo establecido en los artículos 13 fracción VIII y 17 de la Ley de Disciplina Financiera
millones seiscientos cuarenta y dos mil novecientos sesenta y cinco pesos 47/100 M.N.), de las Entidades Federativas y los Municipios; y 86 fracción V de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
correspondientes a recursos del Ramo General 28, Participaciones a Entidades Federativas y
Municipios; y Ramo 33 Fondo III Fondo de Aportaciones para la Infraestructura social Municipal y de Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FAISMUN), que no han sido amortizados ni acción:
enterados a la instancia correspondiente al cierre del ejercicio, como se detalla a continuación:
Solicitud de aclaración:

2023-OA/CPM/101/2024-SA-01.

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL SALDOS AL 31 DE Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
DICIEMBRE DE 2023 documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación detallada en este
2113 CONTRATISTAS POR OBRAS PUBLICAS POR PAGAR A CORTO PLAZO resultado.”
21131 CONTRATISTAS POR OBRAS PUBLICAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
21131-02 APORTACIONES (RAMO 33 FONDO III) (…)
21131-02-25 RECURSOS FEDERALES
21131-02-25-20000400 JOSÉ LUIS GONZÁLEZ GONZÁLEZ 8,714,663.39 La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
21131-02-25-30000841 MISAEL MARTÍNEZ GONZÁLEZ antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
21131-02-25-30001117 LUIS LÓPEZ HERNÁNDEZ 517,611.53
21131-02-25-30001390 GABRIEL CORONEL SANTIAGO 64,629.17 Respecto a la subcuenta 21131 CONTRATISTAS POR OBRAS PUBLICAS POR PAGAR A CORTO
21131-02-25-60000003 COVAMIX S.A. DE C.V. 239,999.19 PLAZO; presentó pólizas de egresos, solicitudes de pago, comprobantes de pagos
21131-02-25-60000004 GRUPO CONSTRUCTOR JAFRISA S.A. DE C.V. 449,835.73 interbancarios y Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, con lo cuales acreditó que
CONSORCIO JURÍDICO ÁVILA CRUZ, COMERCIALIZADORA Y 510,031.09 realizó el pago de saldos a los contratistas durante los meses de enero a marzo del 2024 en
21131-02-25-60000005 CONSTRUCCIONES S.A. DE C.V. 397,796.44 cantidad de $8,714,663.39 (Ocho millones setecientos catorce mil seiscientos sesenta y tres
ASERCA ARQUITECTURA Y SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN ALI SA DE CV pesos 39/100 M.N.); de la subcuenta 21171 RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A
21131-02-25-60000046 RÓMULO EDUARDO ORTIZ JIMÉNEZ 197,548.57 CORTO PLAZO; presentó declaraciones de pagos provisionales, comprobantes de pagos
21131-02-25-60000057 PROYECTOS Y CONSTRUCCIONES XU UN S.A. DE C.V. 1,735,695.06 interbancarios, líneas de captura del portal de la Secretaría de Finanzas con lo que acredita
21131-02-25-60000063 CONSTRUCCIONES GPOGUZBE SA DE CV 1,606,028.79 el pago del I.S.R. sobre honorarios asimilables a sueldos y salarios, 1.25% ISR Régimen
21131-02-25-60000065 CONSTRUCCIONES Y PROYECTOS DE LA MIXTECA MAGG SA DE CV Simplificado de Confianza y 3% Impuesto sobre Nómina en cantidad de $706,243.19
21131-02-25-60000075 ERICK LÓPEZ ORTIZ 177,275.36 (Setecientos seis mil doscientos cuarenta y tres pesos 19/100 M.N.); así mismo, respecto a la
21131-02-25-60000098 RAÚL MEJÍA AYALA 189,601.08 retención 5 al millar mediante oficio número MHCT/TESORERIAOCTUBRE2024/0017 suscrito
21131-02-25-60000105 SANTIAGO GALICIA RAMOS 219,966.28 por la tesorera municipal manifiesta: “…el pasado 30 de septiembre de 2024 se retiró de la
21131-02-25-60000106 INGENIERÍA Y CONSTRUCCIONES COSIJOEZA SA DE CV 418,207.73 Cuenta 0119769870 BBVA FONDO III 2023 la cantidad de 197,769.49 mediante el cheque 0015
21131-02-25-60000107 LIBNI RICARDO MARTÍNEZ LEÓN 104,769.70 y su afectación contable para reconocer el retiro para su posterior reconocimiento como
21131-02-25-60000108 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES DANI BAAN, SA DE CV 703,146.04 ingreso propio del municipio”, a lo cual anexa recibo de ingresos municipal y fichas de
21131-02-25-60000109 DISEÑO, ARQUITECTURA E IMAGEN INTEGRAL DE TECAMACHALCO SA DE 312,807.88 depósito, sin embargo, no presentó la documentación comprobatoria y justificativa de los
CV 352,003.08
21131-02-25-60000110 GRUPO CONSTRUCTOR SUSTENTABLE DE OAXACA J&E SA DE CV 410,438.45
21131-02-25-60000111 RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO
2117 RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO 54,045.58
21171 PARTICIPACIONES (RAMO 28) 53,226.64
21171-01 RECURSOS FEDERALES
21171-01-15 I.S.R. SOBRE HONORARIOS ASIMILABLES A SUELDOS Y SALARIOS 460,312.75 460,312.75
21171-01-15-102 APORTACIONES (RAMO 33 FONDO III) 19,175.09
21171-02 RECURSOS FISCALES 12,335.09
21171-02-11 RETENCIÓN 5 AL MILLAR 6,840.00 448,814.24
21171-02-11-107 3% IMPUESTO SOBRE NOMINA
21171-02-11-147 RECURSOS FEDERALES
21171-02-25

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