Page 10 - Heroica Ciudad de Tlaxiaco

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Debido a lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del
como no solventado el Resultado: AF-03. Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 88 del Presupuesto de
Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y numeral D.1.1 Alta, Verificación y
El siguiente Resultado: AF-04 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que Registro de Bienes Muebles en el Inventario del Acuerdo por el que se emiten los Lineamientos
se transcribe a continuación: dirigidos a asegurar que el Sistema de Contabilidad Gubernamental facilite el Registro y Control de
los Inventarios de los Bienes Muebles e Inmuebles de los Entes Públicos.
(…)
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
“RESULTADO: AF-04 CON OBSERVACIÓN acción:

De la revisión a las subcuentas 12413 EQUIPO DE CÓMPUTO Y DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN y Pliego de observaciones:
12463 MAQUINARIA Y EQUIPO DE CONSTRUCCIÓN; se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio
de Heroica Ciudad de Tlaxiaco, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca afectó el Presupuesto de Egresos en 2023-OA/CPM/101/2024-PO-02.
cantidad de $120,889.87 (Ciento veinte mil ochocientos ochenta y nueve pesos 87/100 M.N.),
observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $120,889.87 (Ciento
la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en veinte mil ochocientos ochenta y nueve pesos 87/100 M.N.), conforme a la observación detallada en
cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, así como este resultado.”
la evidencia de la recepción y resguardos de los bienes adquiridos; lo anterior como se detalla a
continuación: (…)

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN IMPORTE
IMPORTE FINANCIAMIENTO BANCARIA Y No. DE CHEQUE Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente, la evidencia de la recepción y resguardos de los bienes adquiridos; de la
NÚM. DE O REFERENCIA póliza D-001146, presentó requerimiento de una impresora, cotizaciones, cuadro
comparativo, contrato de prestación de servicios profesionales MHCT/2023/IP/ENERO/0015
CUENTA para la adquisición de una impresora y tres resguardos del mismo bien de diversas fechas;
y de la póliza D-004049, presentó requerimiento de una revolvedora, dos cotizaciones,
12413-5150100489 MULTIFUNCIONAL BASE QRD COLOR A3 VERSALINK C7130 SERIE: QPD130268 cuadro comparativo y contrato de prestación de servicios profesionales MHCT/2023/R28
/MARZO/0027, así como, tres resguardos del bien de diversas fechas; sin embargo, de la
001146 08/02/2023 82,889.87 000222 08/02/2023 82,889.87 RECURSOS 08/02/2023 BBVA TRANSFERENCIA 82,889.87 póliza D-001146 no presentó, estudio de mercado y justificación de la excepción a la
FISCALES - Bancomer, REF. licitación; por lo cual la documentación presentada, resulta insuficiente para solventar las
RECURSOS observaciones emitidas en cantidad de $82,889.87 (Ochenta y dos mil ochocientos
FISCALES S.A., 0000923729 ochenta y nueve pesos 87/100 M.N.).
0119063846
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de
12463-5630100006 REVOLVEDORA MAX-10 C7MOTOR la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del
Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,
PARTICIPACIONES BBVA Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de
Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
004049 15/04/2023 38,000.00 000939 15/04/2023 38,000.00 (RAMO 28) - 15/04/2023 Bancomer, REF. 38,000.00
RECURSOS S.A., 0000362281

FEDERALES 0119769676

$120,889.87 $120,889.87 $120,889.87

Continúa cuadro a la derecha…

COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET IMPORTE
OBSERVADO
NÚMERO DE FOLIO FISCAL FECHA PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
82,889.87
12413-5150100489 MULTIFUNCIONAL BASE QRD COLOR A3 VERSALINK C7130 SERIE: QPD130268
38,000.00
68EB3699-773D-456C- 10/02/2023 CONSUMIBLES DIGITALES 82,889.87 1 PZA BASE QPD MULTIFUNCIONAL COLOR A3 $120,889.87
A0DC-E6B6A32F6584 DEL SURESTE SA DE CV VERSALINK C7130 SERIE: QPD130268

12463-5630100006 REVOLVEDORA MAX-10 C7MOTOR

AAA1ADE6-177C-4F10- 24/04/2023 RIGOBERTO VELASCO 38,000.00 1 PZA REVOLVEDORA MAX-10 C7MOTOR
A0A5-ED08678000BA VELASCO MPOWER 9.0HP MARCA CIPSA

$120,889.87

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y

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