Page 13 - Heroica Ciudad de Tlaxiaco

contables y presupuestarios, se encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de INFORME FINAL DE AUDITORÍA
justificativa del gasto. Contabilidad Gubernamental; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto
y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación Ejercicio Fiscal 2023.
alguna respecto a este resultado.”
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
(…) acción:

Debido a lo anterior, este Resultado: AF-07 permanece sin observaciones. Pliego de observaciones:

El siguiente Resultado: AF-08 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que 2023-OA/CPM/101/2024-PO-04.
se transcribe a continuación:
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
(…) documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $152,092.66 (Ciento
cincuenta y dos mil noventa y dos pesos 66/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
“RESULTADO: AF-08 CON OBSERVACIÓN resultado.”

De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2111 MATERIAL PARA OFICINA, se constató que el H. (…)
Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Tlaxiaco, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $152,092.66 (Ciento cincuenta y dos mil noventa y dos pesos La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
66/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa a las tres cotizaciones y cuadro
comparativo; lo anterior como se detalla a continuación: Respecto a con la documentación justificativa del gasto, relativa a las cotizaciones y cuadro
comparativo; presentó cotizaciones, cuadro comparativo y contrato de prestación de
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO servicios profesionales; por lo cual la documentación presentada, resulta suficiente para
solventar las observaciones emitidas.
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y TRANSFERENCIA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
10/05/2023 47,140.00 suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
23/08/2023 NÚM. DE BANCARIA 55,647.66 como solventado el Resultado: AF-08.
26/12/2023 CUENTA 49,305.00
$152,092.66 El siguiente Resultado: AF-09 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
005048 10/05/2023 47,140.00 001168 10/05/2023 47,140.00 PARTICIPACIONES BBVA TRANSFERENCIA se transcribe a continuación:
012003 23/08/2023 55,647.66 002966 23/08/2023 55,647.66 (RAMO 28) - Bancomer, 91048054
26/12/2023 26/12/2023 RECURSOS (…)
020789 49,305.00 005281 49,305.00 FEDERALES S.A. TRANSFERENCIA
TOTAL $152,092.66 $152,092.66 0119769676 280138 “RESULTADO: AF-09 CON OBSERVACIÓN
RECURSOS
FISCALES - BBVA 261223 14:55:51 De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2112 ÚTILES DE OFICINA Y DE ESCRITORIO, se constató que el H.
RECURSOS Bancomer, P.M. Ayuntamiento del Municipio de Heroica Ciudad de Tlaxiaco, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, afectó el
FISCALES Presupuesto de Egresos en cantidad de $296,521.38 (Doscientos noventa y seis mil quinientos
S.A. veintiún pesos 38/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se
0119063846 encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de
contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al
Continúa cuadro a la derecha…

FECHA NÚM. PROVEEDOR COMPROBANTE CONCEPTO IMPORTE
16/05/2023 IMPORTE OBSERVADO
25/08/2023 F4404981-2DBF-4266- ANIVAL ORTIZ
27/12/2023 B94E-27BAAD1DE72A SÁNCHEZ 47,140.00 SUJETA DOCUMENTOS 1" 1/4 32 MM ACCO; PERFORADORA DE 2 ORIFICIOS 47,140.00
PASCUA; TINTA PARA SELLO 60 ML AZUL ROLAPLICA AZOR...

5127AB1F-0070-4841- BILIULFO RAMÍREZ 55,647.66 BOND INACOPIA T/CARTA BLANCO ELITE 75 GRS; FOLDER CARTA CREMA JYL; 55,647.66
8E98-4B5C3BC1C615 QUIROZ RECOPILADOR CARTA PRINTAFORM Y TWIN COPY OFICIO 75G/50 KG SCRIBE.
49,305.00
C9D9A533-E6C3-4F10- ANIVAL ORTIZ 49,305.00 HOJAS DE COLORES C-100 PZS COLORES SURTIDOS; BOLÍGRAFO PIN POINT $152,092.66
82EA-44CF9EBF798D SÁNCHEZ $152,092.66 ULTRAFINO 0.5 MM NEGRO C-12 PZS AZOR; SEPARADOR DE PLÁSTICO T/CARTA
C-8 PZS SMART...

11