Page 12 - SANTA MARIA COLOTEPEC

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Responsabilidad Hacendaria; 28, Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Debido a lo anterior, este Resultado: AF-16 permanece sin observaciones.
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88, Presupuesto de
Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. El siguiente Resultado: AF-17 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: (…) CON OBSERVACIÓN

Pliego de observaciones: “RESULTADO: AF-17

2023-OA/CPM/102/2024-PO-05. De la revisión a la sub-subcuenta 51321 – 3251 ARRENDAMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE TERRESTRE, se
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Colotepec, Distrito de Pochutla, Oaxaca,
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $72,500.00 (Setenta y dos mil quinientos pesos 00/100
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $37,080.00 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la
(Treinta y siete mil ochenta pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.” documentación justificativa del gasto, relativa a la autorización, cotizaciones, cuadro comparativo y
contrato; lo anterior como se detalla a continuación:
(…)

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE

NÚM. DE TRANSFERENCIA 42,500.00
$42,500.00
CUENTA BANCARIA

Respecto a la observación emitida, presentó Póliza de diario; oficio de autorización de PARTICIPACIONES Banco
compra PM/MMC/260/2023; Comprobante Fiscal Digital por Internet; cotizaciones del
proveedor; acta entrega recepción; reporte fotográfico y cuadro comparativo, los cuales 1352 17/04/2023 72,500.00 423 17/04/2023 42,500.00 (RAMO 28) - 17/04/2023 Mercantil del TRANSFERENCIA
resultan suficientes para solventar la observación emitida. RECURSOS
Norte, S.A., 170423

FEDERALES 1206418136

TOTAL $72,500.00 $42,500.00

Continua a la derecha…

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera FECHA NÚM. COMPROBANTE IMPORTE CONCEPTO IMPORTE
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo 19/04/2023 40A4AA4E-C4A2-4F70-B25B- PROVEEDOR 42,500.00 OBSERVADO
como solventado el Resultado: AF-15. RENTA DE MAQUINARIA 42,500.00
05/04/2023 FFC0F9D4D470 CONSTRUCCIONES Y BIENES RAÍCES 30,000.00
a7351070-ae0e-411d-bd0c- GEALMA $72,500.00 ARRENDAMIENTO DE 30,000.00
MAQUINARIA $72,500.00
829b8cecc899 CONSTRUCCIONES Y BIENES RAÍCES
GEALMA

El siguiente Resultado: AF-16 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de Incumpliendo con lo establecido en los artículos, 134, Constitución Política de los Estados Unidos
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación: mexicanos; 42, 43, 67, 70 fracción I, Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 y 124, Ley Orgánica
Municipal del Estado de Oaxaca; 4, Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado por el Cabildo para
(…) SIN OBSERVACIÓN el Ejercicio Fiscal 2023; 186 párrafo tercero, Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria; 28, Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
“RESULTADO: AF-16 Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88, Presupuesto de
Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.

De la revisión a la sub-subcuenta 51291 – 2982 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE MAQUINARIA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
PESADA Y DE CONSTRUCCIÓN, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Colotepec, acción:
Distrito de Pochutla, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $44,080.00 (Cuarenta y
cuatro mil ochenta pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, se
encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y justificativa del gasto, conforme a la
normatividad aplicable.”

(…)

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