Page 13 - SANTA MARIA COLOTEPEC

Pliego de observaciones: (…) CON OBSERVACIÓN INFORME FINAL DE AUDITORÍA

2023-OA/CPM/102/2024-PO-06. “RESULTADO: AF-19

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la De la revisión a la sub-subcuenta 51321 – 3274 LICENCIAS DE USO DE PROGRAMAS DE CÓMPUTO Y SU
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $72,500.00 ACTUALIZACIÓN, NO CAPITALIZABLE, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María
(Setenta y dos mil quinientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.” Colotepec, Distrito de Pochutla, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $417,600.00
(Cuatrocientos diecisiete mil seiscientos pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y
(…) presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa a
las cotizaciones, cuadro comparativo y contrato; lo anterior como se detalla a continuación:
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación No. FECHA IMPORTE No. FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE IMPORTE
presentó pólizas de diario; oficio de autorización de compra PM/MMC/060/2023; FINANCIAMIENT BANCARIA Y O
cotizaciones; contrato: MSMC/C-002/ 2023/A y cuadro comparativo, los cuales resultan 29/12/202 417,600.00
suficientes para solventar la observación emitida. O 3 NÚM. DE TRANSFERENCIA $417,600.00
CUENTA BANCARIA
PARTICIPACIONE
006811 29/12/2023 417,600.00 002040 29/12/2023 417,600.00 S (RAMO 28) - Banco TRANSFERENCIA
Mercantil 291223
RECURSOS del Norte,
FEDERALES
S.A.,
1206418136

TOTAL $417,600.00 $417,600.00

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Continua a la derecha…
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-17. FECHA NÚM. COMPROBANTE IMPORTE CONCEPTO
22/12/2023 PROVEEDOR
C845911A-F760-4675-874E- SERVICIOS DE INTELIGENCIA EN 417,600.00 PÓLIZA ANUAL 2023 DEL SISTEMA DE
C7EF1F125BFB FINANZAS, EMPRESARIAL Y INGRESOS MUNICIPAL
El siguiente Resultado: AF-18 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de GUBERNAMENTAL
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
$417,600.00

(…) SIN OBSERVACIÓN Incumpliendo con lo establecido en los artículos, 134, Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos; 42, 43, 67, 70 fracción I, Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 y 124, Ley Orgánica
“RESULTADO: AF-18 Municipal del Estado de Oaxaca; 4, Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado por el Cabildo para
el Ejercicio Fiscal 2023; 186 párrafo tercero, Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
De la revisión a la sub-subcuenta 51321 – 3261 ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA Responsabilidad Hacendaria; 28, Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
CONSTRUCCIÓN, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Colotepec, Distrito de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; y 88, Presupuesto de
Pochutla, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,098,288.00 (Un millón noventa y Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
ocho mil doscientos ochenta y ocho pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y
presupuestarios, se encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y justificativa del Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
gasto, conforme a la normatividad aplicable.” acción:

Pliego de observaciones:

(…)

2023-OA/CPM/102/2024-PO-07.

Debido a lo anterior, este Resultado: AF-18 permanece sin observaciones. Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $417,600.00
El siguiente Resultado: AF-19 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se (Cuatrocientos diecisiete mil seiscientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
transcribe a continuación: resultado.

11