Page 33 - Santa Maria Huazolotitlan
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Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de       Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera                                                       INFORME FINAL DE AUDITORÍA
            Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de     insuficiente información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como no
            Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes       solventado el Resultado: AF-34.
            Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
            Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca         El siguiente Resultado: AF-35 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
            para el Ejercicio Fiscal 2023.                                                                         transcribe a continuación:

            Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente  (…)                                        CON OBSERVACIÓN
            acción:
                                                                                                                   RESULTADO: AF-35
            Pliego de observaciones:
                                                                                                                   De la revisión a la sub-subcuenta 51381-3822 ACTOS DE ORDEN SOCIAL Y CULTURAL, se constató que el H.
            2023-OA/CPM/108/2024-PO-29.                                                                            Ayuntamiento del Municipio de Santa María Huazolotitlán, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el
                                                                                                                   Presupuesto de Egresos en cantidad de $253,106.01 (Doscientos cincuenta y tres mil ciento seis pesos
            Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la     01/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados
            documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de             con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente,
            $108,798.00 (Ciento ocho mil setecientos noventa y ocho pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación  conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones
            detallada en este resultado.                                                                           disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias
                                                                                                                   pertinentes, asimismo, no presentó evidencia del destino de los artículos y productos adquiridos; lo
         (…)                                                                                                       anterior como se detalla a continuación:

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes                               PÓLIZA DE DIARIO              PÓLIZA DE EGRESO                                                      BANCO
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
                                                                                                                                                                                               FUENTE DE              INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
Presentó únicamente oficio aclaratorio número 129, suscrito por la Presidenta Municipal,                                                                                  IMPORTE FINANCIAMIENTO
mediante el cual argumenta lo siguiente: “…debo darme a la tarea de buscar proveedores                             NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA                                                      FECHA       BANCARIA Y     O            IMPORTE
que tengan para bien del municipio y de esta auditoría la expedición de facturas, por tal
motivo se contrata directamente con las empresas… he decidido que es más fácil contratar                                                                                                                              NÚM. DE TRANSFERENCIA
un servicio de banquetería que ofrece el servicio completo con mobiliarios y meseros, así
como de insumos de primera necesidad… toda entrega de insumos, materiales, apoyos y                                                                                                                                   CUENTA       BANCARIA
ayudas … se hace siempre a través de las redes sociales del municipio así como de la página
gubernamental…”, sin embargo, no presentó la documentación justificativa y la evidencia                            001927 18/05/2023 168,606.60 000832 18/05/2023 168,606.60          RECURSOS            18/05/2023     Banco     TRANSFERENCIA  168,606.60
para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $108,798.00 (Ciento ocho mil                                                                                                 FISCALES -                       Mercantil         814791
setecientos noventa y ocho pesos 00/100 M.N.).                                                                                                                                        RECURSOS                        del Norte,
                                                                                                                                                                                       FISCALES                        S.A. CTA.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General                                                                                                                         1214349730
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y                                                                                               PARTICIPACIONES                    Banco
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero                                                                                                                                 Mercantil
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del                             002261 26/06/2023 47,200.00 000975 26/06/2023          47,200.00   (RAMO 28) -         26/06/2023   del Norte,  TRANSFERENCIA  47,200.00
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.                                                                                                             RECURSOS                         S.A. CTA.        914230
                                                                                                                                                                                                                      1214335920
                                                                                                                                                                                      FEDERALES

                                                                                                                                                                                      PARTICIPACIONES                    Banco
                                                                                                                                                                                                                       Mercantil
                                                                                                                   003042 25/08/2023  37,299.41 001298 25/08/2023         124,740.00  (RAMO 28) -         25/08/2023   del Norte,  TRANSFERENCIA  124,740.00
                                                                                                                                                                                       RECURSOS                         S.A. CTA.       280659
                                                                                                                                                                                                                      1214335920
                                                                                                                                                                                      FEDERALES

                                                                                                                   TOTAL              $253,106.01                      $340,546.60                                                                $340,546.60

                                                                                                                   Continúa a la derecha…

                                                                                                                                             COMPROBANTE                                                  OBSERVACIONES                            IMPORTE
                                                                                                                                                                                                                                                 OBSERVADO
                                                                                                                   FECHA       NÚM.          PROVEEDOR        IMPORTE     CONCEPTO

                                                                                                                               A78E0B9A-     GRUPO                        JUGUETES VARIOS       NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
                                                                                                                                                                          PARA EL DÍA DEL NIÑO  RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN
                                                                                                                   23/05/2023  F9BE-11ED-    COMERCIANTE      168,606.60  Y TRASTES Y           CORRESPONDIENTE, CONFORME A LA                    168,606.60
                                                                                                                                  AFB0-      ZAZIL DEL VALLE              PLÁSTICOS VARIOS      NORMATIVIDAD APLICABLE, ASIMISMO, NO
                                                                                                                                                                          PARA EL 10 DE MAYO.   PRESENTO EVIDENCIA DEL DESTINO DE LOS
                                                                                                                               00155D014009 SA DE CV                                            ARTÍCULOS ADQUIRIDOS

                                                                                                                                                                          IMPRESIÓN   DE NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA

                                                                                                                               8D1B201A-     ESTUDIO                      PLAYERAS PARA LA RELATIVA A LA SOLICITUD, Y AUTORIZACIÓN DEL

                                                                                                                   28/06/2023  1C41-499B-     AUDIOVISUAL     47,200.00   CABECERA       GASTO, TRES COTIZACIONES Y CUADRO                        47,200.00
                                                                                                                                  8A7D-      GRIMALDI SA DE               MUNICIPAL   Y COMPARATIVO, ASIMISMO, NO PRESENTO

                                                                                                                               793A140F61CC        CV                     AGENCIAS MUNICIPAL EVIDENCIA DEL DESTINO DE LOS ARTÍCULOS

                                                                                                                                                                          ES ADQUIRIDOS

                                                                                                                                                                                                                                                               31
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