Page 33 - Santa Maria Huazolotitlan
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Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera INFORME FINAL DE AUDITORÍA
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de insuficiente información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como no
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes solventado el Resultado: AF-34.
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca El siguiente Resultado: AF-35 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
para el Ejercicio Fiscal 2023. transcribe a continuación:
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente (…) CON OBSERVACIÓN
acción:
RESULTADO: AF-35
Pliego de observaciones:
De la revisión a la sub-subcuenta 51381-3822 ACTOS DE ORDEN SOCIAL Y CULTURAL, se constató que el H.
2023-OA/CPM/108/2024-PO-29. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Huazolotitlán, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $253,106.01 (Doscientos cincuenta y tres mil ciento seis pesos
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la 01/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente,
$108,798.00 (Ciento ocho mil setecientos noventa y ocho pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones
detallada en este resultado. disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias
pertinentes, asimismo, no presentó evidencia del destino de los artículos y productos adquiridos; lo
(…) anterior como se detalla a continuación:
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
Presentó únicamente oficio aclaratorio número 129, suscrito por la Presidenta Municipal, IMPORTE FINANCIAMIENTO
mediante el cual argumenta lo siguiente: “…debo darme a la tarea de buscar proveedores NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
que tengan para bien del municipio y de esta auditoría la expedición de facturas, por tal
motivo se contrata directamente con las empresas… he decidido que es más fácil contratar NÚM. DE TRANSFERENCIA
un servicio de banquetería que ofrece el servicio completo con mobiliarios y meseros, así
como de insumos de primera necesidad… toda entrega de insumos, materiales, apoyos y CUENTA BANCARIA
ayudas … se hace siempre a través de las redes sociales del municipio así como de la página
gubernamental…”, sin embargo, no presentó la documentación justificativa y la evidencia 001927 18/05/2023 168,606.60 000832 18/05/2023 168,606.60 RECURSOS 18/05/2023 Banco TRANSFERENCIA 168,606.60
para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $108,798.00 (Ciento ocho mil FISCALES - Mercantil 814791
setecientos noventa y ocho pesos 00/100 M.N.). RECURSOS del Norte,
FISCALES S.A. CTA.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General 1214349730
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y PARTICIPACIONES Banco
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero Mercantil
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del 002261 26/06/2023 47,200.00 000975 26/06/2023 47,200.00 (RAMO 28) - 26/06/2023 del Norte, TRANSFERENCIA 47,200.00
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. RECURSOS S.A. CTA. 914230
1214335920
FEDERALES
PARTICIPACIONES Banco
Mercantil
003042 25/08/2023 37,299.41 001298 25/08/2023 124,740.00 (RAMO 28) - 25/08/2023 del Norte, TRANSFERENCIA 124,740.00
RECURSOS S.A. CTA. 280659
1214335920
FEDERALES
TOTAL $253,106.01 $340,546.60 $340,546.60
Continúa a la derecha…
COMPROBANTE OBSERVACIONES IMPORTE
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
A78E0B9A- GRUPO JUGUETES VARIOS NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
PARA EL DÍA DEL NIÑO RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN
23/05/2023 F9BE-11ED- COMERCIANTE 168,606.60 Y TRASTES Y CORRESPONDIENTE, CONFORME A LA 168,606.60
AFB0- ZAZIL DEL VALLE PLÁSTICOS VARIOS NORMATIVIDAD APLICABLE, ASIMISMO, NO
PARA EL 10 DE MAYO. PRESENTO EVIDENCIA DEL DESTINO DE LOS
00155D014009 SA DE CV ARTÍCULOS ADQUIRIDOS
IMPRESIÓN DE NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
8D1B201A- ESTUDIO PLAYERAS PARA LA RELATIVA A LA SOLICITUD, Y AUTORIZACIÓN DEL
28/06/2023 1C41-499B- AUDIOVISUAL 47,200.00 CABECERA GASTO, TRES COTIZACIONES Y CUADRO 47,200.00
8A7D- GRIMALDI SA DE MUNICIPAL Y COMPARATIVO, ASIMISMO, NO PRESENTO
793A140F61CC CV AGENCIAS MUNICIPAL EVIDENCIA DEL DESTINO DE LOS ARTÍCULOS
ES ADQUIRIDOS
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