Page 29 - Santa Maria Huazolotitlan

COMPROBANTE IMPORTE del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del INFORME FINAL DE AUDITORÍA
OBSERVADO Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
29/05/2023 53,885.00
2EF1C9BC- SERVICIOS DE ELABORACIÓN DE REGLAMENTOS
F7C6-49C8- MUNICIPALES. $53,885.00
CAPACITACIÓN Y 53,885.00 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
9E16- ADMINISTRACIÓN DE insuficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como no
4360E2859B59 solventado el Resultado: AF-29.
PROYECTOS HANNA

$53,885.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de El siguiente Resultado: AF-30 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de transcribe a continuación:
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.

(…)

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente RESULTADO: AF-30 CON OBSERVACIÓN
acción:

Pliego de observaciones: De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3511 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO MENOR DE INMUEBLES, se
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Huazolotitlán, Distrito de Jamiltepec,
2023-OA/CPM/108/2024-PO-24. Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $210,000.00 (Doscientos diez mil pesos 00/100
M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $53,885.00 a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en
(Cincuenta y tres mil ochocientos ochenta y cinco pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo,
detallada en este resultado.” no presentó evidencia documental que acredite el servicio contratado; lo anterior como se detalla a
continuación:
(…)

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: IMPORTE FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE

NÚM. DE TRANSFERENCIA

CUENTA BANCARIA

Presentó únicamente oficio aclaratorio número 127 suscrito por la Presidenta Municipal, 004294 27/12/2023 168,119.34 001781 27/12/2023 APORTACIONES Banco TRANSFERENCIA 210,000.00
mediante el cual argumenta lo siguiente: “…la empresa se contrató para la elaboración de 41,880.66 (RAMO 33 Mercantil 418572
reglamentos municipales ya que el municipio carecía de reglamentos internos, manuales del Norte,
de operación dado que tuvimos auditoría en 2022… toda entrega de insumos, materiales, 210,000.00 FONDO IV) - 27/12/2023 S.A. CTA.
apoyos y ayudas … se hace siempre a través de las redes sociales del municipio así como RECURSOS
de la página gubernamental…”, sin embargo, no presentó la documentación justificativa y la
evidencia para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $53,885.00 (Cincuenta FEDERALES 1214345871
y tres mil ochocientos ochenta y cinco pesos 00/100 M.N.).
TOTAL $210,000.00 $210,000.00 $210,000.00

Continúa a la derecha…

COMPROBANTE IMPORTE

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO OBSERVADO

10/01/2024 E03F0A8B-E2BB- JOSE 210,000.00 MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA DE CALLES Y CUNETAS EN 210,000.00
4107-AAF7- ALEJANDRO LOCALIDADES DEL MUNICIPIO DE SANTA MARÍA
HUAZOLOTITLÁN JAMILTEPEC, OAXACA.
9CD5F8405768 ROQUE
ROSALES

$210,000.00 $210,000.00

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de
28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.

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