Page 31 - Santa Maria Huazolotitlan

(…) La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes INFORME FINAL DE AUDITORÍA
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
RESULTADO: AF-32 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3582 SERVICIOS DE MANEJO DE DESECHOS, se constató que el H. Presentó únicamente oficio aclaratorio número 128, suscrito por la Presidenta Municipal,
Ayuntamiento del Municipio de Santa María Huazolotitlán, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el mediante el cual argumenta lo siguiente: ”…se tuvo que contratar una empresa de Oaxaca
Presupuesto de Egresos en cantidad de $93,600.00 (Noventa y tres mil seiscientos pesos 00/100 M.N.); con maquinaria especializada para llevar a cabo el trabajo, además de buscar la opción de
observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la la facturación para la comprobación, al ser un caso extraordinario no se tomo en cuenta
documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme sesionar para la autorización ya que era un caso de urgencia y salubridad… toda entrega
a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en de insumos, materiales, apoyos y ayudas … se hace siempre a través de las redes sociales
cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, del municipio así como de la página gubernamental…”, sin embargo, no presentó la
no presentó evidencia del servicio contratado; lo anterior como se detalla a continuación: documentación justificativa y la evidencia para solventar las observaciones emitidas en
cantidad de $93,600.00 (Noventa y tres mil seiscientos pesos 00/100 M.N.).
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
IMPORTE FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE

NÚM. DE TRANSFERENCIA

CUENTA BANCARIA

APORTACIONES Banco

000990 03/03/2023 93,600.00 000415 03/03/2023 93,600.00 (RAMO 33 03/03/2023 Mercantil TRANSFERENCIA 93,600.00 Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
FONDO IV) - del Norte, 0323 de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
RECURSOS S.A. CTA. 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero
FEDERALES 1214345871 del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
TOTAL $93,600.00 $93,600.00 $93,600.00

Continúa a la derecha…

COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO

06/03/2023 6A68512B-B664- ALTERNATIVAS EN 93,600.01 SERVICIO DE DESAZOLVE DE DRENAJE 93,600.00
484D-9C60- CONSTRUCCIONES POR TAPONAMIENTO DE TUBERÍAS.
FC21567F046D SUSTENTABLES, IXTLI Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como no
$93,600.01 $93,600.00 solventado el Resultado: AF-32.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de El siguiente Resultado: AF-33 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de transcribe a continuación:
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de (…) CON OBSERVACIÓN
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023. RESULTADO: AF-33

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3591 SERVICIOS DE JARDINERÍA Y FUMIGACIÓN, se constató que el
acción: H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Huazolotitlán, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $60,500.00 (Sesenta mil quinientos pesos 00/100 M.N.);
Pliego de observaciones: observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la
documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud y autorización del gasto, tres cotizaciones y
2023-OA/CPM/108/2024-PO-27. cuadro comparativo, asimismo, no presentó evidencia del servicio contratado; lo anterior como se
detalla a continuación:
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $93,600.00
(Noventa y tres mil seiscientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.

(…)

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