Page 8 - Santa María Temaxcalapa
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Debido a lo anterior, este resultado AC-04 permanece sin observaciones. De igual manera, se identificó que el registro de algunos bienes se realizó de forma colectiva, por lo que
no se muestra la debida identificación de cada uno de los mismos, lo que no contribuye a un control
El siguiente resultado AC-05 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se individual de la vida útil y depreciación de cada bien contabilizado, como se muestra a continuación:
transcribe a continuación:
CLASIFICACIÓN SEGÚN CATÁLOGO REGISTRO EN EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES
DE BIENES (CONAC)
(…) CLAVE DE CONCEPTO NÚM. DE CONCEPTO DE BIEN REGISTRADO
CATÁLOGO INVENTARIO
“RESULTADO: AC-05 CON OBSERVACIÓN UN BAFLE PROFESIONAL BLUETOOTH, UN SIST. CON 2
5210 EQUIPOS Y APARATOS 5210200002 MICROFONOS INALAMBRICOS, UN CARGADOR DE
De la revisión y fiscalización a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable a requerimiento AUDIOVISUALES
de auditoría, se constató que presentó la Relación de Bienes que componen el Patrimonio Municipal 5510 5510100001 BATERIAS Y UN PEDESTAL PARA BAFLE CON 5 POSICIONES.
Muebles e Inmuebles al 31 de diciembre de 2023; el cual se encuentra integrado en la Cuenta Pública 5510 EQUIPO DE DEFENSA Y
2023, constatando que la Entidad Fiscalizable no lo registró atendiendo las características y normativa 5130 SEGURIDAD 2 RADIOS DE 2 VIAS AMATEUR D/3WATTS
de registro establecidos, toda vez que, se identificó que existen bienes muebles que no se encuentran
clasificados correctamente de acuerdo a su concepto de acuerdo a la clasificación según catálogo EQUIPO DE DEFENSA Y 5510100002 2 RADIOS DE 2 VIAS AMATEUR D/3WATTS
de bienes emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), los cuales se detallan SEGURIDAD
enseguida: 5130100002 TROFEOS DEPORTIVOS (7) - SMT-49
BIENES ARTISTICOS,
CULTURALES Y CIENTIFICOS
INMUBLES QUE NO SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE CLASIFICADOS SEGÚN EL CATÁLOGO DE BIENES DEL CONAC Aunado a lo anterior, no presentó documentación relativa al programa anual para la disposición final
de bienes previo dictamen de no utilidad, debidamente autorizado conforme a la ley aplicable, donde
CLASIFICACIÓN SEGÚN se identifique el motivo de registro de la baja de bienes, debido a que se identificó en la Cuenta Pública
CATÁLOGO DE BIENES la baja de los siguientes artículos
(CONAC) REGISTRO EN EL INVENTARIO DE BIENES CLASIFICACIÓN CORRECTA DE LA CLAVE SEGÚN CUENTA NÚM. DE PÓLIZA FECHA DESCRIPCIÓN IMPORTE
MUEBLES E INMUEBLES CATÁLOGO DE BIENES 9,513.00
BARITONO SIB MARCA SILVERTONE CON ESTUCHE Y 1,987.00
CLAVE DE NÚM. DE CONCEPTO DE BIEN CONTABLE INVENTARIO BAJA BOQUILLA 8,500.00
CATÁLOGO INVENTARIO REGISTRADO
CONCEPTO 12429 5290200004 002398 31/08/2023 TAROLA CON ATRIL POWER BEAT DE CONCIENTO MARCA
TAMA
0102 TERRENOS 01020000005 CASA: UBICADO EN EL 0202 12429 5290200005 002398 31/08/2023
RURALES BARRIO CUATRO EDIFICACIÓN RESIDENCIAL MULTIFAMILIAR 12429 5290200006 002398 31/08/2023 TROMPETA SIB LAQUEADA SIB CON ESTUCHE Y BOQUILLA
02020000001 TERRENO - SMT-09 0102 TERRENOS RURALES Incumpliendo con lo establecido en los artículos 23, 24, 25, 27, 28 y 43 de la Ley General de Contabilidad
02020000002 TERRENO - SMT-06 Gubernamental; 71 párrafo primero fracción IX y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca
0102 TERRENOS RURALES y Acuerdo por el que se emiten los Lineamientos dirigidos a asegurar que el Sistema de Contabilidad
02020000003 BODEGA RURAL - SMT-15 Gubernamental facilite el Registro y Control de los Inventarios de los Bienes Muebles e Inmuebles de los
0302 EDIFICACIÓN DE INMUEBLES COMERCIALES, Entes Públicos.
02020000004 TERRENO - SMT-07 INSTITUCIONALES Y DE SERVICIOS, EXCEPTO SU
0202 EDIFICACIÓN 02020000005 TERRENO - SMT-05 ADMINISTRACIÓN Y SUPERVISIÓN Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
RESIDENCIAL 02020000006
5510 MULTIFAMILIA 02020000007 CENTRO DE APRENDIZAJE 0102 TERRENOS RURALES Solicitud de Aclaración:
5510 - SMT-13 2023-OA/CPM/114/2024-SA-04
R 0102 TERRENOS RURALES Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
TERRENO - SMT-10 documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este
0302 EDIFICACIÓN DE INMUEBLES COMERCIALES, resultado.”
02020000008 TERRENO - SMT-08 INSTITUCIONALES Y DE SERVICIOS, EXCEPTO SU
(…)
02020000009 TERRENO - SMT-06 ADMINISTRACIÓN Y SUPERVISIÓN
02020000010 CANCHA MUNICIPAL 0102 TERRENOS RURALES
TECHANO - SMT-14
0102 TERRENOS RURALES
EQUIPO DE 02020000011 TERRENO - SMT-11 Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad
DEFENSA Y 5510100001 0102 TERRENOS RURALES Fiscalizable NO aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente
SEGURIDAD 2 RADIOS DE 2 VIAS transcrito, NO ejerciendo a su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de
5510100002 AMATEUR D/3WATTS 0302 EDIFICACIÓN DE INMUEBLES COMERCIALES,
EQUIPO DE INSTITUCIONALES Y DE SERVICIOS, EXCEPTO SU
DEFENSA Y 2 RADIOS DE 2 VIAS
SEGURIDAD AMATEUR D/3WATTS ADMINISTRACIÓN Y SUPERVISIÓN
0102 TERRENOS RURALES
5650 EQUIPO DE COMUNICACION Y
TELECOMUNICACION
5650 EQUIPO DE COMUNICACION Y
TELECOMUNICACION
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