Page 42 - Santa María Tlahuitoltepec
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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"
ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE SANTA MARÍA TLAHUITOLTEPEC ANEXO DAM-FC-02-SOL-02
DISTRITO: MIXE, OAXACA RESULTADO: AF-04
CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/115/2024
CUENTA: 5112 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO
SUBCUENTA: 51121 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO
SUB-SUBCUENTA: 51121-1221 SUELDO AL PERSONAL DE CONTRATO
INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA ATENCIÓN AL INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA
NÓMINA
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO
CAJA FECHA Y/O SUBSIDIO PARA RETENCIONES / TOTAL IMPORTE OBSERVACIONES DOCUMENTACIÓN PRESENTADA NO DOCUMENTACIÓN
PERIODO EL EMPLEO I.S.R. RETENIDO OBSERVADO SOLVENTADO FALTANTE
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE NÚM. CONCEPTO SUB TOTAL
SOLVENTADO
* EXPEDIENTES DE PERSONAL
1. NO PRESENTÓ COMPROBANTES 01 CONTRATO DE CHOFER DE AUTOBÚS, 01 CONTRATO DE ENCARGADA DE CLÍNICA MUNICIPAL, 01 CONTRATO DE * COMPROBANTES FISCALES
DIGITALES POR INTERNET EN
FISCALES DIGITALES POR INTERNET EN ENCARGADA DE LA INSTANCIA DE LA MUJER; CURP, ACTA DE NACIMIENTO CONSTANCIA DE SITUACIÓN FISCAL Y 03 CANTIDAD DE: $8,450.00
CANTIDAD DE: $8,450.00 CREDENCIALES PARA VOTAR; SIN EMBARGO, LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA NO ES SUFICIENTE PARA INTEGRAR * LISTAS DE ASISTENCIA
2. NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN DEBIDAMENTE LOS EXPEDIENTES; ADEMÁS QUE LA PLANTILLA DE PERSONAL CONSTA DE MÁS TRABAJADORES, POR 8,450.00 * EXPEDIENTES DE PERSONAL
JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA A: CUAL NO ACREDITÓ LA OBSERVACIÓN * REALIZÓ PAGOS A PLAZAS
NO AUTORIZADAS
DEL 2023-01-01 * LISTAS DE ASISTENCIA * REALIZÓ PAGOS A PLAZAS NO AUTORIZADAS (INSTRUCTOR DE MUSICA FRIJOL Y CHOFER DE AUTOBUS) (INSTRUCTOR DE MÚSICA
145,340.59 FRIJOL Y CHOFER DE
001575 31/03/2023 157,061.98 000597 31/03/2023 145,340.59 147,554.46 0.00 10,663.87 136,890.59 8,450.00 * EXPEDIENTES DE PERSONAL OFICIO DE FECHA 10 DE SEPTIEMBRE DE 2024, MEDIANTE EL CUAL ACLARAN QUE LAS PLAZAS SE ENCUENTRAN 0.00 AUTOBUS)
AL 2023-01-31
DEBIDAMENTE AUTORIZADAS, TAL COMO SE DESPRENDE DE SU EXPEDIENTE DE PERSONAL Y DE LOS COMPROBANTES
3. REALIZÓ PAGOS A PLAZAS NO
FISCALES DIGITALES POR INTERNET PRESENTADOS; SIN EMBARGO, LAS PLAZAS DEBEN ESTAR AUTORIZADAS EN EL
AUTORIZADAS (INSTRUCTOR DE
PRESUPUESTO DE EGRESOS, POR LO CUAL NO ACREDITÓ LA OBSERVACIÓN
MÚSICA FRIJOL Y CHOFER DE AUTOBUS)
* CFDIS QUE CARECEN DE LA FIRMA DE LOS TRABAJADORES
4. PRESENTÓ CFDIS QUE CARECEN DE LA
COMPROBANTES FISCALES DIGTALES POR IINTERNET DE TRABAJADORES DEBIDAMENTE FIRMADOS,
FIRMA DE LOS TRABAJADORES
* ADICIONALMENTE PRESENTÓ:
POLIZAS DE DIARIO Y EGRESO Y CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA
* EXPEDIENTES DE PERSONAL
01 CONTRATO DE CHOFER DE AUTOBÚS, 01 CONTRATO DE ENCARGADA DE CLÍNICA MUNICIPAL, 01 CONTRATO DE
1. NO PRESENTÓ COMPROBANTES ENCARGADA DE LA INSTANCIA DE LA MUJER; CURP, ACTA DE NACIMIENTO CONSTANCIA DE SITUACIÓN FISCAL Y 03 * COMPROBANTE FISCAL
DIGITAL POR INTERNET EN
FISCALES DIGITALES POR INTERNET EN CREDENCIALES PARA VOTAR; SIN EMBARGO, LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA NO ES SUFICIENTE PARA INTEGRAR CANTIDAD DE: $8,500.00
CANTIDAD DE: $8,500.00 DEBIDAMENTE LOS EXPEDIENTES; ADEMÁS QUE LA PLANTILLA DE PERSONAL CONSTA DE MÁS TRABAJADORES, POR * LISTAS DE ASISTENCIA
2. NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN CUAL NO ACREDITÓ LA OBSERVACIÓN; INFORMACIÓN PRESENTADA EN EL REGISTRO DE LA PÓLIZA DE DIARIO NÚM. 8,500.00
* EXPEDIENTES DE PERSONAL
JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA A: 001575
* REALIZÓ PAGOS A PLAZAS
DEL 2023-02-01 * LISTAS DE ASISTENCIA * PAGOS A PLAZAS NO AUTORIZADAS (INSTRUCTOR DE MUSICA FRIJOL) NO AUTORIZADAS
158,000.00 (INSTRUCTOR DE MÚSICA
001578 31/03/2023 170,246.97 000598 31/03/2023 158,000.00 161,065.07 0.00 11,565.07 149,500.00 8,500.00 * EXPEDIENTES DE PERSONAL OFICIO DE FECHA 10 DE SEPTIEMBRE DE 2024, MEDIANTE EL CUAL ACLARAN QUE LAS PLAZAS SE ENCUENTRAN 0.00 FRIJOL)
AL 2023-02-28
DEBIDAMENTE AUTORIZADAS, TAL COMO SE DESPRENDE DE SU EXPEDIENTE DE PERSONAL Y DE LOS COMPROBANTES
3. REALIZÓ PAGOS A PLAZAS NO
FISCALES DIGITALES POR INTERNET PRESENTADOS; SIN EMBARGO, LAS PLAZAS DEBEN ESTAR AUTORIZADAS EN EL
AUTORIZADAS (INSTRUCTOR DE
PRESUPUESTO DE EGRESOS, POR LO CUAL NO ACREDITÓ LA OBSERVACIÓN; INFORMACIÓN PRESENTADA EN EL
MÚSICA FRIJOL)
REGISTRO DE LA PÓLIZA DE DIARIO NÚM. 001575
4. PRESENTÓ CFDIS QUE CARECEN DE LA
* CFDIS QUE CARECEN DE LA FIRMA DE LOS TRABAJADORES
FIRMA DE LOS TRABAJADORES.
COMPROBANTES FISCALES DIGTALES POR IINTERNET DEBIDAMENTE FIRMADOS POR LOS TRABAJADORES
* ADICIONALMENTE PRESENTÓ:
POLIZAS DE DIARIO Y EGRESO Y CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA
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