Page 44 - Santa María Tlahuitoltepec

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"

ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE SANTA MARÍA TLAHUITOLTEPEC ANEXO DAM-FC-02-SOL-02
DISTRITO: MIXE, OAXACA RESULTADO: AF-04

CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/115/2024

CUENTA: 5112 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO
SUBCUENTA: 51121 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO
SUB-SUBCUENTA: 51121-1221 SUELDO AL PERSONAL DE CONTRATO

INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA ATENCIÓN AL INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA
NÓMINA
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO

CAJA FECHA Y/O SUBSIDIO PARA RETENCIONES / TOTAL IMPORTE OBSERVACIONES DOCUMENTACIÓN PRESENTADA NO DOCUMENTACIÓN
PERIODO EL EMPLEO I.S.R. RETENIDO OBSERVADO SOLVENTADO FALTANTE
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE NÚM. CONCEPTO SUB TOTAL
SOLVENTADO

* NO PRESENTÓ COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET EN CANTIDAD DE: $8,500.00

COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET EN CANTIDAD DE $8,500.00

* EXPEDIENTES DE PERSONAL

1. NO PRESENTÓ COMPROBANTES 01 CONTRATO DE CHOFER DE AUTOBÚS, 01 CONTRATO DE ENCARGADA DE CLÍNICA MUNICIPAL, 01 CONTRATO DE

FISCALES DIGITALES POR INTERNET EN ENCARGADA DE LA INSTANCIA DE LA MUJER; CURP, ACTA DE NACIMIENTO CONSTANCIA DE SITUACIÓN FISCAL Y 03 * LISTAS DE ASISTENCIA

CANTIDAD DE: $8,500.00 CREDENCIALES PARA VOTAR; SIN EMBARGO, LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA NO ES SUFICIENTE PARA INTEGRAR * EXPEDIENTES DE PERSONAL

2. NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN DEBIDAMENTE LOS EXPEDIENTES; ADEMÁS QUE LA PLANTILLA DE PERSONAL CONSTA DE MÁS TRABAJADORES, POR 0.00 * REALIZÓ PAGOS A PLAZAS
NO AUTORIZADAS
DEL 2023-05-01 JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA A: CUAL NO ACREDITÓ LA OBSERVACIÓN; INFORMACIÓN PRESENTADA EN EL REGISTRO DE LA PÓLIZA DE DIARIO NÚM. (INSTRUCTOR DE MÚSICA
165,000.00 FRIJOL E INSTANCIA DE LA
003024 31/05/2023 177,745.74 001166 31/05/2023 165,000.00 168,563.85 0.00 12,063.85 156,500.00 8,500.00 * LISTAS DE ASISTENCIA 001575 8,500.00 MUJER)
AL 2023-05-31
* EXPEDIENTES DE PERSONAL * PAGOS A PLAZAS NO AUTORIZADAS (INSTRUCTOR DE MUSICA FRIJOL E INSTANCIA DE LA MUJER)

3. REALIZÓ PAGOS A PLAZAS NO OFICIO DE FECHA 10 DE SEPTIEMBRE DE 2024, MEDIANTE EL CUAL ACLARAN QUE LAS PLAZAS SE ENCUENTRAN

AUTORIZADAS (INSTRUCTOR DE DEBIDAMENTE AUTORIZADAS, TAL COMO SE DESPRENDE DE SU EXPEDIENTE DE PERSONAL Y DE LOS COMPROBANTES

MÚSICA FRIJOL E INSTANCIA DE LA FISCALES DIGITALES POR INTERNET PRESENTADOS; SIN EMBARGO, LAS PLAZAS DEBEN ESTAR AUTORIZADAS EN EL

MUJER) PRESUPUESTO DE EGRESOS, POR LO CUAL NO ACREDITÓ LA OBSERVACIÓN; INFORMACIÓN PRESENTADA EN EL

REGISTRO DE LA PÓLIZA DE DIARIO NÚM. 001575

* ADICIONALMENTE PRESENTÓ:

PÓLIZAS DE DIARIO Y EGRESO Y CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA

* NO PRESENTÓ COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET EN CANTIDAD DE: $17,500.00 * LISTAS DE ASISTENCIA
COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET EN CANTIDAD DE $17,500.00
* EXPEDIENTES DE PERSONAL * EXPEDIENTES DE PERSONAL
01 CONTRATO DE CHOFER DE AUTOBÚS, 01 CONTRATO DE ENCARGADA DE CLÍNICA MUNICIPAL, 01 CONTRATO DE
004034 30/06/2023 177,745.74 001537 30/06/2023 165,000.00 165,000.00 DEL 2023-06-01 158,820.92 0.00 11,320.92 147,500.00 1. NO PRESENTÓ COMPROBANTES 17,500.00 0.00 * REALIZÓ PAGOS A PLAZAS
AL 2023-06-30 ENCARGADA DE LA INSTANCIA DE LA MUJER; CURP, ACTA DE NACIMIENTO CONSTANCIA DE SITUACIÓN FISCAL Y 03 NO AUTORIZADAS
FISCALES DIGITALES POR INTERNET EN (INSTRUCTOR DE MÚSICA
CREDENCIALES PARA VOTAR; SIN EMBARGO, LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA NO ES SUFICIENTE PARA INTEGRAR FRIJOL E INSTANCIA DE LA
CANTIDAD DE: $17,500.00 MUJER)
DEBIDAMENTE LOS EXPEDIENTES; ADEMÁS QUE LA PLANTILLA DE PERSONAL CONSTA DE MÁS TRABAJADORES, POR
2. NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN
CUAL NO ACREDITÓ LA OBSERVACIÓN; INFORMACIÓN PRESENTADA EN EL REGISTRO DE LA PÓLIZA DE DIARIO NÚM.
JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA A:
001575
* LISTAS DE ASISTENCIA
* PAGOS A PLAZAS NO AUTORIZADAS (NSTRUCTOR DE MÚSICA FRIJOL E INSTANCIA DE LA MUJER)
17,500.00 * EXPEDIENTES DE PERSONAL
OFICIO DE FECHA 10 DE SEPTIEMBRE DE 2024, MEDIANTE EL CUAL ACLARAN QUE LAS PLAZAS SE ENCUENTRAN
3. REALIZÓ PAGOS A PLAZAS NO
DEBIDAMENTE AUTORIZADAS, TAL COMO SE DESPRENDE DE SU EXPEDIENTE DE PERSONAL Y DE LOS COMPROBANTES
AUTORIZADAS (INSTRUCTOR DE
FISCALES DIGITALES POR INTERNET PRESENTADOS; SIN EMBARGO, LAS PLAZAS DEBEN ESTAR AUTORIZADAS EN EL
MÚSICA FRIJOL E INSTANCIA DE LA
PRESUPUESTO DE EGRESOS, POR LO CUAL NO ACREDITÓ LA OBSERVACIÓN; INFORMACIÓN PRESENTADA EN EL
MUJER)
REGISTRO DE LA PÓLIZA DE DIARIO NÚM. 001575
4. PRESENTÓ CFDIS QUE CARECEN DE LA
* CFDIS QUE CARECEN DE LA FIRMA DE LOS TRABAJADORES
FIRMA DE LOS TRABAJADORES
COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET DEBIDAMENTE FIRMADOS POR LOS TRABAJADORES EN
CANTIDAD DE $11,500.00
* ADICIONALMENTE PRESENTÓ:
PÓLIZAS DE DIARIO Y EGRESO Y CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA.

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