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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"
ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE SANTA MARÍA TLAHUITOLTEPEC ANEXO DAM-FC-02-SOL-02
DISTRITO: MIXE, OAXACA RESULTADO: AF-04
CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/115/2024
CUENTA: 5112 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO
SUBCUENTA: 51121 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO
SUB-SUBCUENTA: 51121-1221 SUELDO AL PERSONAL DE CONTRATO
INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA ATENCIÓN AL INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA
NÓMINA
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO
CAJA FECHA Y/O SUBSIDIO PARA RETENCIONES / TOTAL IMPORTE OBSERVACIONES DOCUMENTACIÓN PRESENTADA NO DOCUMENTACIÓN
PERIODO EL EMPLEO I.S.R. RETENIDO OBSERVADO SOLVENTADO FALTANTE
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE NÚM. CONCEPTO SUB TOTAL
SOLVENTADO
006754 02/10/2023 180,274.13 002491 02/10/2023 167,400.00 DEL 2023-09-01 158,314.15 0.00 11,414.15 146,900.00 * NO PRESENTÓ COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET EN CANTIDAD DE: $20,500.00 20,500.00 * LISTAS DE ASISTENCIA
167,400.00 0.00 COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET, EN CANTIDAD DE: $20,500.00 158,400.00 * EXPEDIENTES DE PERSONAL
* EXPEDIENTES DE PERSONAL * REALIZÓ PAGOS A PLAZAS
AL 2023-09-30 01 CONTRATO DE CHOFER DE AUTOBÚS, 01 CONTRATO DE ENCARGADA DE CLÍNICA MUNICIPAL, 01 CONTRATO DE 0.00
1. NO PRESENTÓ COMPROBANTES NO AUTORIZADAS
ENCARGADA DE LA INSTANCIA DE LA MUJER; CURP, ACTA DE NACIMIENTO CONSTANCIA DE SITUACIÓN FISCAL Y 03 (INSTRUCTOR DE MÚSICA
FISCALES DIGITALES POR INTERNET EN FRIJOL, INSTANCIA DE LA
CREDENCIALES PARA VOTAR; SIN EMBARGO, LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA NO ES SUFICIENTE PARA INTEGRAR MUJER Y AUXILIAR DE
CANTIDAD DE: $20,500.00 ODONTOLOGÍA)
DEBIDAMENTE LOS EXPEDIENTES; ADEMÁS QUE LA PLANTILLA DE PERSONAL CONSTA DE MÁS TRABAJADORES, POR
2. NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN * TIMBRADO DE NÓMINA EN
CUAL NO ACREDITÓ LA OBSERVACIÓN; INFORMACIÓN PRESENTADA EN EL REGISTRO DE LA PÓLIZA DE DIARIO NÚM. CANTIDAD DE $9,000.00
JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA A: * LISTAS DE ASISTENCIA
001575 9,000.00
20,500.00 * LISTAS DE ASISTENCIA * EXPEDIENTES DE PERSONAL
* PAGOS A PLAZAS NO AUTORIZADAS (INSTRUCTOR DE MÚSICA FRIJOL, INSTANCIA DE LA MUJER Y AUXILIAR
* EXPEDIENTES DE PERSONAL
DE ODONTOLOGÍA)
3. REALIZÓ PAGOS A PLAZAS NO
OFICIO DE FECHA 10 DE SEPTIEMBRE DE 2024, MEDIANTE EL CUAL ACLARAN QUE LAS PLAZAS SE ENCUENTRAN
AUTORIZADAS (INSTRUCTOR DE
DEBIDAMENTE AUTORIZADAS, TAL COMO SE DESPRENDE DE SU EXPEDIENTE DE PERSONAL Y DE LOS COMPROBANTES
MÚSICA FRIJOL, INSTANCIA DE LA
FISCALES DIGITALES POR INTERNET PRESENTADOS; SIN EMBARGO, LAS PLAZAS DEBEN ESTAR AUTORIZADAS EN EL
MUJER Y AUXILIAR DE ODONTOLOGÍA)
PRESUPUESTO DE EGRESOS, POR LO CUAL NO ACREDITÓ LA OBSERVACIÓN; INFORMACIÓN PRESENTADA EN EL
REGISTRO DE LA PÓLIZA DE DIARIO NÚM. 001575
* ADICIONALMENTE PRESENTÓ:
PÓLIZAS DE DIARIO Y EGRESO Y CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA
*LOS TIMBRADOS DE NÓMINA
COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET, EN CANTIDAD DE $158,400.00, MISMOS QUE INCLUYEN EL
IMPORTE PAGADO DE 3 PLAZAS NO AUTORIZADAS CORRESPONDIENTES A: INSTRUCTOR DE MÚSICA FRIJOL
1. NO PRESENTA DOCUMENTACION $8,000.00, INSTANCIA DE LA MUJER $8,000.00 Y AUXILIAR DE ODONTOLOGÍA $2,400.00, POR UN TOTAL DE
COMPROBATORA DEL GASTO REALTIVA $18,400.00
A : * EXPEDIENTES DE PERSONAL
007048 30/10/2023 180,274.13 002620 30/10/2023 167,400.00 167,400.00 0.00 0.00 0.00 167,400.00 *LOS TIMBRADOS DE NÓMINA 01 CONTRATO DE CHOFER DE AUTOBÚS, 01 CONTRATO DE ENCARGADA DE CLÍNICA MUNICIPAL, 01 CONTRATO DE
2. NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN ENCARGADA DE LA INSTANCIA DE LA MUJER; CURP, ACTA DE NACIMIENTO CONSTANCIA DE SITUACIÓN FISCAL Y 03
JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA A: CREDENCIALES PARA VOTAR; SIN EMBARGO, LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA NO ES SUFICIENTE PARA INTEGRAR
* LISTAS DE ASISTENCIA DEBIDAMENTE LOS EXPEDIENTES; ADEMÁS QUE LA PLANTILLA DE PERSONAL CONSTA DE MÁS TRABAJADORES, POR
* EXPEDIENTES DE PERSONAL CUAL NO ACREDITÓ LA OBSERVACIÓN; INFORMACIÓN PRESENTADA EN EL REGISTRO DE LA PÓLIZA DE DIARIO NÚM.
001575
* ADICIONALMENTE PRESENTÓ:
PÓLIZAS DE DIARIO Y EGRESO Y CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA
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