Page 47 - Santa María Tlahuitoltepec

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"

ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE SANTA MARÍA TLAHUITOLTEPEC ANEXO DAM-FC-02-SOL-02
DISTRITO: MIXE, OAXACA RESULTADO: AF-04

CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/115/2024

CUENTA: 5112 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO
SUBCUENTA: 51121 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO
SUB-SUBCUENTA: 51121-1221 SUELDO AL PERSONAL DE CONTRATO

INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA ATENCIÓN AL INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO NÓMINA

CAJA FECHA Y/O SUBSIDIO PARA RETENCIONES / TOTAL IMPORTE OBSERVACIONES DOCUMENTACIÓN PRESENTADA NO DOCUMENTACIÓN
PERIODO EL EMPLEO I.S.R. RETENIDO OBSERVADO SOLVENTADO FALTANTE
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE NÚM. CONCEPTO SUB TOTAL
SOLVENTADO

* EXPEDIENTES DE PERSONAL

01 CONTRATO DE CHOFER DE AUTOBÚS, 01 CONTRATO DE ENCARGADA DE CLÍNICA MUNICIPAL, 01 CONTRATO DE

ENCARGADA DE LA INSTANCIA DE LA MUJER; CURP, ACTA DE NACIMIENTO CONSTANCIA DE SITUACIÓN FISCAL Y 03

CREDENCIALES PARA VOTAR; SIN EMBARGO, LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA NO ES SUFICIENTE PARA INTEGRAR

1. NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN DEBIDAMENTE LOS EXPEDIENTES; ADEMÁS QUE LA PLANTILLA DE PERSONAL CONSTA DE MÁS TRABAJADORES, POR * LISTAS DE ASISTENCIA

JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA A: CUAL NO ACREDITÓ LA OBSERVACIÓN; INFORMACIÓN PRESENTADA EN EL REGISTRO DE LA PÓLIZA DE DIARIO NÚM. * EXPEDIENTES DE PERSONAL

* LISTAS DE ASISTENCIA 001575 * REALIZÓ PAGOS A PLAZAS
NO AUTORIZADAS
* EXPEDIENTES DE PERSONAL * PAGOS A PLAZAS NO AUTORIZADAS (INSTRUCTOR DE MÚSICA FRIJOL, INSTANCIA DE LA MUJER Y AUXILIAR (INSTRUCTOR DE MÚSICA
FRIJOL, INSTANCIA DE LA
008091 29/11/2023 180,274.13 002987 29/11/2023 167,400.00 DEL 2023-11-01 180,274.13 0.00 12,874.13 167,400.00 2. REALIZÓ PAGOS A PLAZAS NO DE ODONTOLOGÍA) 0.00 NO MUJER Y AUXILIAR DE
167,400.00 0.00 ODONTOLOGÍA)
164,716.00 0.00
AL 2023-11-30 $1,794,361.44 $0.00 AUTORIZADAS (INSTRUCTOR DE OFICIO DE FECHA 10 DE SEPTIEMBRE DE 2024, MEDIANTE EL CUAL ACLARAN QUE LAS PLAZAS SE ENCUENTRAN

MÚSICA FRIJOL, INSTANCIA DE LA DEBIDAMENTE AUTORIZADAS, TAL COMO SE DESPRENDE DE SU EXPEDIENTE DE PERSONAL Y DE LOS COMPROBANTES

MUJER Y AUXILIAR DE ODONTOLOGÍA) FISCALES DIGITALES POR INTERNET PRESENTADOS; SIN EMBARGO, LAS PLAZAS DEBEN ESTAR AUTORIZADAS EN EL

3. PRESENTÓ CFDIS QUE CARECEN DE LA PRESUPUESTO DE EGRESOS, POR LO CUAL NO ACREDITÓ LA OBSERVACIÓN; INFORMACIÓN PRESENTADA EN EL

FIRMA DE LOS TRABAJADORES REGISTRO DE LA PÓLIZA DE DIARIO NÚM. 001575

* CFDIS QUE CARECEN DE LA FIRMA DE LOS TRABAJADORES

COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET DEBIDAMENTE FIRMADOS POR LOS TRABAJADORES

* ADICIONALMENTE PRESENTÓ:

PÓLIZAS DE DIARIO Y EGRESO Y CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA

009123 31/12/2023 174,458.93 003319 31/12/2023 162,016.66 DEL 2023-12-01 11,699.34 153,016.66 * COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET EN CANTIDAD DE: $9,000.00 9,000.00 * LISTAS DE ASISTENCIA
162,016.66 COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET * EXPEDIENTES DE PERSONAL
* EXPEDIENTES DE PERSONAL * REALIZÓ PAGOS A PLAZAS
AL 2023-12-31 01 CONTRATO DE CHOFER DE AUTOBÚS, 01 CONTRATO DE ENCARGADA DE CLÍNICA MUNICIPAL, 01 CONTRATO DE NO AUTORIZADAS
1. NO PRESENTÓ COMPROBANTES 0.00
ENCARGADA DE LA INSTANCIA DE LA MUJER; CURP, ACTA DE NACIMIENTO CONSTANCIA DE SITUACIÓN FISCAL Y 03 (INSTRUCTOR DE MÚSICA
FISCALES DIGITALES POR INTERNET EN FRIJOL, INSTANCIA DE LA
CREDENCIALES PARA VOTAR; SIN EMBARGO, LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA NO ES SUFICIENTE PARA INTEGRAR MUJER Y AUXILIAR DE
CANTIDAD DE: $9,000.00 ODONTOLOGÍA)
DEBIDAMENTE LOS EXPEDIENTES; ADEMÁS QUE LA PLANTILLA DE PERSONAL CONSTA DE MÁS TRABAJADORES, POR
2. NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN
CUAL NO ACREDITÓ LA OBSERVACIÓN; INFORMACIÓN PRESENTADA EN EL REGISTRO DE LA PÓLIZA DE DIARIO NÚM.
JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA A:
001575
* LISTAS DE ASISTENCIA
*PAGOS A PLAZAS NO AUTORIZADAS (INSTRUCTOR DE MÚSICA FRIJOL, INSTANCIA DE LA MUJER Y AUXILIAR DE
9,000.00 * EXPEDIENTES DE PERSONAL
ODONTOLOGÍA)
3. REALIZÓ PAGOS A PLAZAS NO
OFICIO DE FECHA 10 DE SEPTIEMBRE DE 2024, MEDIANTE EL CUAL ACLARAN QUE LAS PLAZAS SE ENCUENTRAN
AUTORIZADAS (INSTRUCTOR DE
DEBIDAMENTE AUTORIZADAS, TAL COMO SE DESPRENDE DE SU EXPEDIENTE DE PERSONAL Y DE LOS COMPROBANTES
MÚSICA FRIJOL, INSTANCIA DE LA
FISCALES DIGITALES POR INTERNET PRESENTADOS; SIN EMBARGO, LAS PLAZAS DEBEN ESTAR AUTORIZADAS EN EL
MUJER Y AUXILIAR DE ODONTOLOGÍA)
PRESUPUESTO DE EGRESOS, POR LO CUAL NO ACREDITÓ LA OBSERVACIÓN; INFORMACIÓN PRESENTADA EN EL
4. PRESENTÓ CFDIS QUE CARECEN DE LA
REGISTRO DE LA PÓLIZA DE DIARIO NÚM. 001575
FIRMA DE LOS TRABAJADORES
* CFDIS QUE CARECEN DE LA FIRMA DE LOS TRABAJADORES
COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET DEBIDAMENTE FIRMADOS POR LOS TRABAJADORES
* ADICIONALMENTE PRESENTÓ:
PÓLIZAS DE DIARIO Y EGRESO Y CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA

TOTAL $2,121,233.85 $1,968,823.91 $1,968,823.91 $128,487.53 $1,665,873.91 $302,950.00 $246,400.00 $56,550.00

FUENTE: DOCUMENTACION PRESENTADA POR LA ENTIDAD FISCALIZABLE, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2023. SUPERVISÓ REVISÓ AUTORIZÓ
ELABORÓ

______________________________________ ______________________________________ __________________________________________ _______________________________________
C. ENDIRA ISABEL MÉNDEZ JUÁREZ C. PRISMA AREMI VEGA GUTIÉRREZ C. LUCERO NANCY MIRANDA GUTIÉRREZ C. JOSÉ MIGUEL MÁRQUEZ SÁNCHEZ
AUDITOR AUDITOR JEFA DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA
FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO DIRECTOR DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"

6/6