Page 43 - Santa María Tlahuitoltepec

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"

ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE SANTA MARÍA TLAHUITOLTEPEC ANEXO DAM-FC-02-SOL-02
DISTRITO: MIXE, OAXACA RESULTADO: AF-04

CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/115/2024

CUENTA: 5112 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO
SUBCUENTA: 51121 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO
SUB-SUBCUENTA: 51121-1221 SUELDO AL PERSONAL DE CONTRATO

INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA ATENCIÓN AL INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA
NÓMINA
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO

CAJA FECHA Y/O SUBSIDIO PARA RETENCIONES / TOTAL IMPORTE OBSERVACIONES DOCUMENTACIÓN PRESENTADA NO DOCUMENTACIÓN
PERIODO EL EMPLEO I.S.R. RETENIDO OBSERVADO SOLVENTADO FALTANTE
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE NÚM. CONCEPTO SUB TOTAL
SOLVENTADO

* EXPEDIENTES DE PERSONAL

01 CONTRATO DE CHOFER DE AUTOBÚS, 01 CONTRATO DE ENCARGADA DE CLÍNICA MUNICIPAL, 01 CONTRATO DE *COMPROBANTES FISCALES
1. NO PRESENTÓ COMPROBANTES DIGITALES POR INTERNET EN
CANTIDAD DE: $17,000.00
ENCARGADA DE LA INSTANCIA DE LA MUJER; CURP, ACTA DE NACIMIENTO CONSTANCIA DE SITUACIÓN FISCAL Y 03
FISCALES DIGITALES POR INTERNET EN * LISTAS DE ASISTENCIA

CREDENCIALES PARA VOTAR; SIN EMBARGO, LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA NO ES SUFICIENTE PARA INTEGRAR 17,000.00
CANTIDAD DE: $17,000.00 * EXPEDIENTES DE PERSONAL

DEBIDAMENTE LOS EXPEDIENTES; ADEMÁS QUE LA PLANTILLA DE PERSONAL CONSTA DE MÁS TRABAJADORES, POR * REALIZÓ PAGOS A PLAZAS
NO AUTORIZADAS
2. NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN CUAL NO ACREDITÓ LA OBSERVACIÓN; INFORMACIÓN PRESENTADA EN EL REGISTRO DE LA PÓLIZA DE DIARIO NÚM. (INSTRUCTOR DE MÚSICA
FRIJOL)
JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA A: 001575

DEL 2023-03-01 * LISTAS DE ASISTENCIA * PAGOS A PLAZAS NO AUTORIZADAS (INSTRUCTOR DE MUSICA FRIJOL)
166,500.00
001581 31/03/2023 179,428.86 000599 31/03/2023 166,500.00 161,065.08 0.00 11,565.08 149,500.00 17,000.00 * EXPEDIENTES DE PERSONAL OFICIO DE FECHA 10 DE SEPTIEMBRE DE 2024, MEDIANTE EL CUAL ACLARAN QUE LAS PLAZAS SE ENCUENTRAN 0.00
AL 2023-03-31 162,187.16 0.00
DEBIDAMENTE AUTORIZADAS, TAL COMO SE DESPRENDE DE SU EXPEDIENTE DE PERSONAL Y DE LOS COMPROBANTES
3. REALIZÓ PAGOS A PLAZAS NO
FISCALES DIGITALES POR INTERNET PRESENTADOS; SIN EMBARGO, LAS PLAZAS DEBEN ESTAR AUTORIZADAS EN EL
AUTORIZADAS (INSTRUCTOR DE
PRESUPUESTO DE EGRESOS, POR LO CUAL NO ACREDITÓ LA OBSERVACIÓN; INFORMACIÓN PRESENTADA EN EL
MÚSICA FRIJOL)
REGISTRO DE LA PÓLIZA DE DIARIO NÚM. 001575

* CFDIS QUE CARECEN DE LA FIRMA DE LOS TRABAJADORES
4. PRESENTÓ CFDIS QUE CARECEN DE LA

COMPROBANTES FISCALES DIGTALES POR IINTERNET DEBIDAMENTE FIRMADOS POR LOS TRABAJADORES
FIRMA DE LOS TRABAJADORES

* ADICIONALMENTE PRESENTÓ:

POLIZAS DE DIARIO Y EGRESO Y CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA

* NO PRESENTÓ COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET EN CANTIDAD DE: $23,000.00

COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET EN CANTIDAD DE: $14,500.00

* EXPEDIENTES DE PERSONAL * COMPROBANTES FISCALES
DIGITALES POR INTERNET EN
1. NO PRESENTÓ COMPROBANTES 01 CONTRATO DE CHOFER DE AUTOBÚS, 01 CONTRATO DE ENCARGADA DE CLÍNICA MUNICIPAL, 01 CONTRATO DE CANTIDAD DE: $8,500.00

FISCALES DIGITALES POR INTERNET EN ENCARGADA DE LA INSTANCIA DE LA MUJER; CURP, ACTA DE NACIMIENTO CONSTANCIA DE SITUACIÓN FISCAL Y 03 * LISTAS DE ASISTENCIA

CANTIDAD DE: $23,000.00 CREDENCIALES PARA VOTAR; SIN EMBARGO, LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA NO ES SUFICIENTE PARA INTEGRAR 8,500.00 * EXPEDIENTES DE PERSONAL

2. NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN DEBIDAMENTE LOS EXPEDIENTES; ADEMÁS QUE LA PLANTILLA DE PERSONAL CONSTA DE MÁS TRABAJADORES, POR * REALIZÓ PAGOS A PLAZAS
NO AUTORIZADAS
DEL 2023-04-01 JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA A: CUAL NO ACREDITÓ LA OBSERVACIÓN; INFORMACIÓN PRESENTADA EN EL REGISTRO DE LA PÓLIZA DE DIARIO NÚM. (INSTRUCTOR DE MÚSICA
173,500.00 FRIJOL E INSTANCIA DE LA
003021 31/05/2023 186,927.63 001165 31/05/2023 173,500.00 11,687.16 150,500.00 23,000.00 * LISTAS DE ASISTENCIA 001575 14,500.00 MUJER)
AL 2023-04-30
* EXPEDIENTES DE PERSONAL * PAGOS A PLAZAS NO AUTORIZADAS (INSTRUCTOR DE MÚSICA FRIJOL E INSTANCIA DE LA MUJER)

3. REALIZÓ PAGOS A PLAZAS NO OFICIO DE FECHA 10 DE SEPTIEMBRE DE 2024, MEDIANTE EL CUAL ACLARAN QUE LAS PLAZAS SE ENCUENTRAN

AUTORIZADAS (INSTRUCTOR DE DEBIDAMENTE AUTORIZADAS, TAL COMO SE DESPRENDE DE SU EXPEDIENTE DE PERSONAL Y DE LOS COMPROBANTES

MÚSICA FRIJOL E INSTANCIA DE LA FISCALES DIGITALES POR INTERNET PRESENTADOS; SIN EMBARGO, LAS PLAZAS DEBEN ESTAR AUTORIZADAS EN EL

MUJER) PRESUPUESTO DE EGRESOS, POR LO CUAL NO ACREDITÓ LA OBSERVACIÓN; INFORMACIÓN PRESENTADA EN EL

REGISTRO DE LA PÓLIZA DE DIARIO NÚM. 001575

* ADICIONALMENTE PRESENTÓ:

PÓLIZAS DE DIARIO Y EGRESO Y CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA

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