Page 45 - Santa María Tlahuitoltepec

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"

ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE SANTA MARÍA TLAHUITOLTEPEC ANEXO DAM-FC-02-SOL-02
DISTRITO: MIXE, OAXACA RESULTADO: AF-04

CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/115/2024

CUENTA: 5112 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO
SUBCUENTA: 51121 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO
SUB-SUBCUENTA: 51121-1221 SUELDO AL PERSONAL DE CONTRATO

INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA ATENCIÓN AL INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA
NÓMINA
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO

CAJA FECHA Y/O SUBSIDIO PARA RETENCIONES / TOTAL IMPORTE OBSERVACIONES DOCUMENTACIÓN PRESENTADA NO DOCUMENTACIÓN
PERIODO EL EMPLEO I.S.R. RETENIDO OBSERVADO SOLVENTADO FALTANTE
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE NÚM. CONCEPTO SUB TOTAL
SOLVENTADO

005228 02/08/2023 176,521.48 001975 02/08/2023 163,866.66 DEL 2023-07-01 161,269.42 0.00 11,502.76 149,766.66 * NO PRESENTÓ COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET EN CANTIDAD DE: $14,100.00 9,000.00 * COMPROBANTES FISCALES
163,866.66 158,400.00 COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET EN CANTIDAD DE: $9,000.00, PRESENTÓ TAMBIÉN UN RECIBO DE 9,000.00 DIGITALES POR INTERNET
NÓMINA SIN REQUISITOS FISCALES A NOMBRE DE MARCO ANTONIO GONZÁLEZ GÓMEZ, POR UN IMPORTE DE $5,100.00
AL 2023-07-31 $5,100.00 POR LO TANTO, SOLO ATENDIÓ PARCIALMENTE LA OBSERVACIÓN * LISTAS DE ASISTENCIA
* EXPEDIENTES DE PERSONAL * EXPEDIENTES DE PERSONAL
006094 01/09/2023 180,274.13 002268 01/09/2023 167,400.00 DEL 2023-08-01 170,531.20 0.00 12,131.20 1. NO PRESENTÓ COMPROBANTES 5,100.00
167,400.00 01 CONTRATO DE CHOFER DE AUTOBÚS, 01 CONTRATO DE ENCARGADA DE CLÍNICA MUNICIPAL, 01 CONTRATO DE * REALIZÓ PAGOS A PLAZAS
FISCALES DIGITALES POR INTERNET EN NO AUTORIZADAS
AL 2023-08-31 ENCARGADA DE LA INSTANCIA DE LA MUJER; CURP, ACTA DE NACIMIENTO CONSTANCIA DE SITUACIÓN FISCAL Y 03 (INSTRUCTOR DE MÚSICA
CANTIDAD DE: $14,100.00 FRIJOL E INSTANCIA DE LA
CREDENCIALES PARA VOTAR; SIN EMBARGO, LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA NO ES SUFICIENTE PARA INTEGRAR MUJER)
2. NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN
DEBIDAMENTE LOS EXPEDIENTES; ADEMÁS QUE LA PLANTILLA DE PERSONAL CONSTA DE MÁS TRABAJADORES, POR * LISTAS DE ASISTENCIA
JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA A: * EXPEDIENTES DE PERSONAL
CUAL NO ACREDITÓ LA OBSERVACIÓN; INFORMACIÓN PRESENTADA EN EL REGISTRO DE LA PÓLIZA DE DIARIO NÚM. * REALIZÓ PAGOS A PLAZAS
* LISTAS DE ASISTENCIA 0.00
001575 NO AUTORIZADAS
14,100.00 * EXPEDIENTES DE PERSONAL (INSTRUCTOR DE MUSICA
* PAGOS A PLAZAS NO AUTORIZADAS (INSTRUCTOR DE MÚSICA FRIJOL E INSTANCIA DE LA MUJER) FRIJOL, INSTANCIA DE LA
3. REALIZÓ PAGOS A PLAZAS NO MUJER Y AUXILIAR DE
OFICIO DE FECHA 10 DE SEPTIEMBRE DE 2024, MEDIANTE EL CUAL ACLARAN QUE LAS PLAZAS SE ENCUENTRAN ODONTOLOGIA)
AUTORIZADAS (INSTRUCTOR DE
DEBIDAMENTE AUTORIZADAS, TAL COMO SE DESPRENDE DE SU EXPEDIENTE DE PERSONAL Y DE LOS COMPROBANTES
MÚSICA FRIJOL E INSTANCIA DE LA
FISCALES DIGITALES POR INTERNET PRESENTADOS; SIN EMBARGO, LAS PLAZAS DEBEN ESTAR AUTORIZADAS EN EL
MUJER)
PRESUPUESTO DE EGRESOS, POR LO CUAL NO ACREDITÓ LA OBSERVACIÓN; INFORMACIÓN PRESENTADA EN EL
4. PRESENTÓ CFDIS QUE CARECEN DE LA
REGISTRO DE LA PÓLIZA DE DIARIO NÚM. 001575
FIRMA DE LOS TRABAJADORES
* CFDIS QUE CARECEN DE LA FIRMA DE LOS TRABAJADORES
COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET DEBIDAMENTE FIRMADOS POR LOS TRABAJADORES EN
CANTIDAD DE $11,500.00
* ADICIONALMENTE PRESENTÓ:
PÓLIZAS DE DIARIO Y EGRESO Y CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA
* NO PRESENTÓ COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET EN CANTIDAD DE: $9,000.00
COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET EN CANTIDAD DE $9,000.00
* EXPEDIENTES DE PERSONAL
01 CONTRATO DE CHOFER DE AUTOBÚS, 01 CONTRATO DE ENCARGADA DE CLÍNICA MUNICIPAL, 01 CONTRATO DE
1. NO PRESENTÓ COMPROBANTES
ENCARGADA DE LA INSTANCIA DE LA MUJER; CURP, ACTA DE NACIMIENTO CONSTANCIA DE SITUACIÓN FISCAL Y 03
FISCALES DIGITALES POR INTERNET EN
CREDENCIALES PARA VOTAR; SIN EMBARGO, LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA NO ES SUFICIENTE PARA INTEGRAR
CANTIDAD DE: $9,000.00
DEBIDAMENTE LOS EXPEDIENTES; ADEMÁS QUE LA PLANTILLA DE PERSONAL CONSTA DE MÁS TRABAJADORES, POR
2. NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN
CUAL NO ACREDITÓ LA OBSERVACIÓN; INFORMACIÓN PRESENTADA EN EL REGISTRO DE LA PÓLIZA DE DIARIO NÚM.
JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA A:
001575
* LISTAS DE ASISTENCIA
* PAGOS A PLAZAS NO AUTORIZADAS (INSTRUCTOR DE MÚSICA FRIJOL, INSTANCIA DE LA MUJER Y AUXILIAR
9,000.00 * EXPEDIENTES DE PERSONAL
DE ODONTOLOGÍA)
3. REALIZÓ PAGOS A PLAZAS NO
OFICIO DE FECHA 10 DE SEPTIEMBRE DE 2024, MEDIANTE EL CUAL ACLARAN QUE LAS PLAZAS SE ENCUENTRAN
AUTORIZADAS (INSTRUCTOR DE
DEBIDAMENTE AUTORIZADAS, TAL COMO SE DESPRENDE DE SU EXPEDIENTE DE PERSONAL Y DE LOS COMPROBANTES
MUSICA FRIJOL, INSTANCIA DE LA
FISCALES DIGITALES POR INTERNET PRESENTADOS; SIN EMBARGO, LAS PLAZAS DEBEN ESTAR AUTORIZADAS EN EL
MUJER Y AUXILIAR DE ODONTOLOGIA)
PRESUPUESTO DE EGRESOS, POR LO CUAL NO ACREDITÓ LA OBSERVACIÓN; INFORMACIÓN PRESENTADA EN EL
4. PRESENTÓ CFDIS QUE CARECEN DE LA
REGISTRO DE LA PÓLIZA DE DIARIO NÚM. 001575
FIRMA DE LOS TRABAJADORES
* CFDIS QUE CARECEN DE LA FIRMA DE LOS TRABAJADORES
OMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET DEBIDAMENTE FIRMADOS POR LOS TRABAJADORES
* ADICIONALMENTE PRESENTÓ:
PÓLIZAS DE DIARIO Y EGRESO Y CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA

4/6