Page 6 - Santa María Yucuhiti

INFORME FINAL DE AUDITORÍA INFORME FINAL DE AUDITORÍA
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos
115 fracción IV párrafo penúltimo, 116 fracción II párrafo sexto; 134 párrafos primero, segundo
y quinto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59 fracciones XXII
párrafo primero y XXIII, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II, 113 fracción II
párrafo antepenúltimo y 137 párrafo décimo segundo de la Constitución Política del Estado
Libre y Soberano de Oaxaca; 2 fracciones XXIII y XXVI, 3, 4, 5 fracciones III, IV, VIII, IX, X, XI, XIII, XV,
XVII y XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción I incisos a), b), c) y d), 25, 26, 27, 34,
35, 36, 37, 86, 93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización
Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número
1541, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de
septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la Auditoría
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año 2023 en el
Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el Informe Final de Auditoría con
los siguientes resultados:
El siguiente Resultado: AF-01 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-01
De la revisión a la Balanza de Comprobación Detallada del 1 de enero al 31 de diciembre del 2023, del
H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Yucuhiti, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca; se detectó en la
cuenta contable de bancos, saldos, en cantidad de $245,308.66 (Doscientos cuarenta y cinco mil
trescientos ocho pesos 66/100 M.N.), que no han sido devengados o comprometidos, así como
reintegrados a la tesorería de la federación al cierre del ejercicio, como se detalla a continuación:
CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL
11121 BANCOS/TESORERÍA
11121-02 APORTACIONES (RAMO 33 FONDO III)
245,308.66
11121-02-25- BANCO MERCANTIL DEL NORTE, S.A., INSTITUCIÓN DE BANCA
30000045 MÚLTIPLE, GRUPO FINANCIERO BANORTE 1174327243
TOTAL
Incumpliendo con lo establecido en el artículo 17 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades
Federativas y los Municipios.
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Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/118/2024-PO-01
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $245,308.66 (Doscientos
cuarenta y cinco mil trescientos ocho pesos 66/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a los saldos en la cuenta contable de bancos que no han sido devengados o
comprometidos, así como reintegrados a la Tesorería de la Federación al cierre del ejercicio,
presentó auxiliar por cuenta del periodo 01-01-2024 al 01-07-2024 de la cuenta 11121
Bancos/Tesorería Banco Mercantil del Norte S.A. cuenta 1174327243, pólizas de diario, egreso,
cuentas por liquidar certificadas (CLC), comprobantes fiscales digitales por internet y reporte
de pago de servicios de fecha 26 de septiembre de 2024 efectuado a la Tesorería de la
Federación; la cual resulta suficiente para solventar la observación emitida.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-01.
El siguiente Resultado: AF-02 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
SALDOS AL 31 DE (…) CON OBSERVACIÓN
DICIEMBRE DE 2023
“RESULTADO: AF-02
245,308.66 De la revisión a la Balanza de Comprobación Detallada del 01 de enero al 31 de diciembre del 2023, del
$245,308.66 H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Yucuhiti, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca; se detectó en la
cuenta 21171 RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO, saldos en cantidad de
$197,361.54 (Ciento noventa y siete mil trescientos sesenta y un pesos 54 /100 M.N.), que no han sido
amortizados, así mismo, no han sido enterados a la instancia correspondiente, como se detalla a
continuación: