Page 10 - Santa María Yucuhiti

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Los cuales fueron registrados en el Sistema de Contabilidad que manejó el Municipio en el ejercicio La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
fiscal 2023, identificando que los registros contables y presupuestarios se encuentran soportados con transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
la documentación comprobatoria relativa a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet.
Respecto a la documentación comprobatoria y justificativa relativa a nóminas y
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación Comprobantes Fiscales Digitales por Internet firmados por cada trabajador, expedientes de
alguna respecto a este resultado.” personal que acredite la relación laboral de los trabajadores con el Municipio y controles de
asistencia del personal, realizados durante el ejercicio fiscal 2023, presentó información y
(…) documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03-SOL; la cual resulta suficiente
para solventar las observaciones emitidas.
Debido a lo anterior, este Resultado: AF-06 permanece sin observaciones.

El siguiente Resultado: AF-07 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
transcribe a continuación: suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-07.
(…)

“RESULTADO: AF-07 CON OBSERVACIÓN El siguiente Resultado: AF-08 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
De la revisión a la sub-subcuenta 51111-1132 SUELDO AL PERSONAL DE CONFIANZA, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de Santa María Yucuhiti, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, afectó el Presupuesto (…) CON OBSERVACIÓN
de Egresos en cantidad de $2,892,164.90 (Dos millones ochocientos noventa y dos mil ciento sesenta y
cuatro pesos 90/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran “RESULTADO: AF-08
respaldados con la documentación comprobatoria del gasto, y documentación justificativa del gasto
relativa a nóminas y Comprobantes Fiscales Digitales por Internet firmados por cada trabajador; De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2111 MATERIAL PARA OFICINA, se constató que el H. Ayuntamiento
asimismo, presentó documentación que justifica el costo de la nómina, donde consigne el salario del Municipio de Santa María Yucuhiti, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en
percibido por concepto de servicios personales, plantilla de personal, Tabulador de sueldos y salarios; cantidad de $83,145.00 (Ochenta y tres mil ciento cuarenta y cinco pesos 00/100 M.N.); observando que
sin embargo, no presentó los expedientes de personal que acredite la relación laboral de los los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación
trabajadores con el Municipio y controles de asistencia del personal, realizados durante el ejercicio fiscal justificativa del gasto, relativa a la solicitud y autorización del gasto, 3 cotizaciones y cuadro
2023, lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03. comparativo; así como la evidencia del destino de los materiales adquiridos y acuse de la recepción
de los materiales por parte de las áreas solicitantes; lo anterior como se detalla a continuación:
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; y 186 párrafo tercero del
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE CAJA FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE IMPORTE
acción: FINANCIAMIENTO BANCARIA Y O 38,600.00

NÚM. DE TRANSFERENCIA $38,600.00
CUENTA BANCARIA

Pliego de observaciones: PARTICIPACIONES Banco
Mercantil del
005155 05/10/2023 38,600.00 001849 05/10/2023 38,600.00 (RAMO 28) - 05/10/2023 051023
44,545.00 002361 31/12/2023 RECURSOS Norte, S.A.,
006763 31/12/2023 1174327234
2023-OA/CPM/118/2024-PO-03. TOTAL FEDERALES

PARTICIPACIONES

56,000.00 (RAMO 28) - 56,000.00
RECURSOS
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de FEDERALES
$2,892,164.90 (Dos millones ochocientos noventa y dos mil ciento sesenta y cuatro pesos 90/100 M.N.),
conforme a la observación detallada en este resultado.” $83,145.00 $94,600.00 56,000.00

(…) Continúa a la derecha…

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