Page 38 - Santiago Ixtayutla

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"

ENTIDAD FISCALIZABLE MUNICIPIO DE SANTIAGO IXTAYUTLA ANEXO DAM-FC-02-SOL-02
DISTRITO: JAMILTEPEC, OAXACA RESULTADO: AF-04

CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/123/2024

CUENTA: 5111 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTE
SUBCUENTA: 51111 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTE
SUB-SUBCUENTA: 51111-1132 SUELDO AL PERSONAL DE CONFIANZA

INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA ATENCIÓN AL INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA
NÓMINA
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO

CAJA SUBSIDIO RETENCIONES TOTAL IMPORTE OBSERVACIONES DOCUMENTACIÓN PRESENTADA SOLVENTADO NO DOCUMENTACIÓN
OBSERVADO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA Y/O NÚM. CONCEPTO SUB TOTAL PARA EL / I.S.R. SOLVENTADO FALTANTE
PERIODO
EMPLEO RETENIDO

002556 31/07/2023 225,246.67 000831 31/07/2023 213,467.00 213,467.00 0.00 0.00 0.00 0.00 225,246.67 CONTRATOS INDIVIDUALES DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PERSONALES 0.00 225,246.67
237,567.00 0.00 0.00
0.00 1. NO PRESENTÓ LA *11 CONTRATOS INDIVIDUALES DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO CON SALARIO CORRESPONDIENTE A LA 0.00 *COMPROBANTE

002560 31/07/2023 237,567.00 000833 31/07/2023 237,567.00 0.00 0.00 0.00 0.00 237,567.00 DOCUMENTACIÓN NÓMINA CON FIRMA Y SELLO. 237,567.00 FISCAL DIGITAL POR
INTERNET.
COMPROBATORIA DEL GASTO * 2 CONTRATOS INDIVIDUALES DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO CON SALARIOS DIFERENTES

RELATIVA A: CORRESPONDIENTE A LA NÓMINA CON FIRMA Y SELLO; SIN EMBARGO, NO CUMPLE CON TODOS LOS CONTRATOS *PLANTILLA DEL
249,000.00 PERSONAL.
002564 31/07/2023 249,000.00 000835 31/07/2023 249,000.00 249,000.00 0.00 0.00 0.00 249,000.00 *COMPROBANTE FISCAL DIGITAL DEL PERSONAL.

POR INTERNET

2. NO PRESENTÓ LA COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET

DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA *COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET, CON FIRMA DEL PERSONAL

DEL GASTO RELATIVA A: CONTRATOS INDIVIDUALES DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PERSONALES

*PLANTILLA DEL PERSONAL *11 CONTRATOS INDIVIDUALES DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO CON SALARIO CORRESPONDIENTE A LA

002565 31/07/2023 249,000.00 000836 31/07/2023 249,000.00 249,000.00 0.00 0.00 0.00 249,000.00 * CONTRATOS INDIVIDALES DE NÓMINA CON FIRMA Y SELLO. 249,000.00 x *PLANTILLA DE

PRESTACIÓN DE SERVICIOS *2 CONTRATOS INDIVIDUALES DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO CON SALARIOS DIFERENTES PERSONAL.

PERSONALES CORRESPONDIENTE A LA NÓMINA CON FIRMA Y SELLO; SIN EMBARGO, NO CUMPLE CON TODOS LOS CONTRATOS

DEL PERSONAL.

JULIO 2023 S/N 100,054.09 0.00 8,054.10 91,999.99 DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO.

*11 CONTRATOS INDIVIDUALES DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO CON SALARIO CORRESPONDIENTE A LA

NÓMINA CON FIRMA Y SELLO.

* 2 CONTRATOS INDIVIDUALES DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO CON SALARIOS DIFERENTES

JULIO 2023 S/N 83,396.56 0.00 6,122.55 77,274.01 CORRESPONDIENTE A LA NÓMINA CON FIRMA Y SELLO; SIN EMBARGO, NO CUMPLE CON TODOS LOS CONTRATOS
249,968.00 NÓMINA DEL PERSONAL
DEL PERSONAL.
JULIO 2023 DE CONFIANZA
002701 03/08/2023 249,968.00 000854 03/08/2023 249,968.00 249,968.00 NO REALIZÓ EL REGISTRO CONTABLE DE LAS RETENCIONES DE ISR NI EFECTUÓ EL ENTERO ANTE LA INSTANCIA 249,968.00 x
CORRESPONDIENTE AL CORRESPONDIENTE.

MES DE JULIO 2023 *ACUSE DE RECIBO, DECLARACIÓN PROVICIONAL O DEFINITIVA DE IMPUESTOS FEDERALES MES DE JULIO.
S/N
63,441.03 0.00 3,941.01 59,500.02 *RECIBO BANCARIO DE PAGO DE CONTRIBUCIONES PRODUCTOS Y APROVECHAMIENTO FEDERALES DE FECHA 17 DE

1. NO PRESENTÓ LA JULIO DE 2023.

DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA ADICIONALMENTE PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN QUE NO LE FUE REQUERIDA: *PÓLIZA DE EGRESOS, CUENTA POR

DEL GASTO. LIQUIDAR CERTIFICADA, NÓMINA DEL PERSONAL DE CONFIANZA CORRESPONDIENTE AL MES DE AGOSTO DE 2023,

JULIO 2023 S/N 22,914.91 0.00 1,720.91 21,194.00 REPORTE DE NÓMINA, COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET.
AGOSTO 2023 S/N
2. NO REALIZÓ EL REGISTRO *PLANTILLA DEL
CONTABLE DE LAS RETENCIONES PERSONAL.

66,184.09 0.00 5,684.10 60,499.99 DE ISR NI EFECTUÓ EL ENTERO DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO.

ANTE LA INSTANCIA * 11 CONTRATOS INDIVIDUALES DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO CON SALARIO CORRESPONDIENTE A LA

CORRESPONDIENTE. NÓMINA CON FIRMA Y SELLO.

AGOSTO 2023 S/N 52,286.13 0.00 3,786.14 48,499.99 * 2 CONTRATOS INDIVIDUALES DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO CON SALARIOS DIFERENTES

CORRESPONDIENTE A LA NÓMINA CON FIRMA Y SELLO; SIN EMBARGO, NO CUMPLE CON TODOS LOS CONTRATOS

NÓMINA DEL PERSONAL DEL PERSONAL.
DE CONFIANZA
002925 31/08/2023 258,274.00 000926 31/08/2023 258,274.00 258,274.00 258,274.00 2. NO REALIZÓ EL REGISTRO CONTABLE DE LAS RETENCIONES DE ISR NI EFECTUÓ EL ENTERO ANTE LA INSTANCIA 258,274.00 x
AGOSTO 2023 S/N CORRESPONDIENTE AL CORRESPONDIENTE.
MES DE AGOSTO 2023 59,778.17 0.00 4,504.17 55,274.00

*ACUSE DE RECIBO, DECLARACIÓN PROVICIONAL O DEFINITIVA DE IMPUESTOS FEDERALES MES DE AGOSTO.

*RECIBO BANCARIO DE PAGO DE CONTRIBUCIONES PRODUCTOS Y APROVECHAMIENTO FEDERALES DE FECHA 17 DE

JULIO DE 2023

AGOSTO 2023 S/N 50,247.22 0.00 3,247.21 47,000.01 ADICIONALMENTE PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN QUE NO LE FUE REQUERIDA: *PÓLIZA DE EGRESOS, CUENTA POR
AGOSTO 2023 S/N
LIQUIDAR CERTIFICADA, NÓMINA DEL PERSONAL DE CONFIANZA CORRESPONDIENTE AL MES DE AGOSTO DE 2023,

50,460.64 0.00 3,460.64 47,000.00 REPORTE DE NÓMINA, COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET.

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