Page 39 - Santiago Ixtayutla

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"

ENTIDAD FISCALIZABLE MUNICIPIO DE SANTIAGO IXTAYUTLA ANEXO DAM-FC-02-SOL-02
DISTRITO: JAMILTEPEC, OAXACA RESULTADO: AF-04

CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/123/2024

CUENTA: 5111 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTE
SUBCUENTA: 51111 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTE
SUB-SUBCUENTA: 51111-1132 SUELDO AL PERSONAL DE CONFIANZA

INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA ATENCIÓN AL INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA
NÓMINA
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO

CAJA SUBSIDIO RETENCIONES TOTAL IMPORTE OBSERVACIONES DOCUMENTACIÓN PRESENTADA SOLVENTADO NO DOCUMENTACIÓN
OBSERVADO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA Y/O NÚM. CONCEPTO SUB TOTAL PARA EL / I.S.R. SOLVENTADO FALTANTE
PERIODO
EMPLEO RETENIDO

DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO.

* 11 CONTRATOS INDIVIDUALES DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO CON SALARIO CORRESPONDIENTE A LA

NÓMINA CON FIRMA Y SELLO.

* 2 CONTRATOS INDIVIDUALES DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO CON SALARIOS DIFERENTES

CORRESPONDIENTE A LA NÓMINA CON FIRMA Y SELLO; SIN EMBARGO, NO CUMPLE CON TODOS LOS CONTRATOS

NÓMINA DEL PERSONAL DEL PERSONAL.
DE CONFIANZA
SEPTIEMBRE NO REALIZÓ EL REGISTRO CONTABLE DE LAS RETENCIONES DE ISR NI EFECTUÓ EL ENTERO ANTE LA INSTANCIA *PLANTILLA DEL
2023 S/N CORRESPONDIENTE AL
003236 30/09/2023 254,500.00 001013 30/09/2023 254,500.00 254,500.00 MES DE SEPTIEMBRE 274,959.92 0.00 20,459.93 254,499.99 254,500.00 CORRESPONDIENTE. 254,500.00 x PERSONAL.
2023
*ACUSE DE RECIBO, DECLARACIÓN PROVICIONAL O DEFINITIVA DE IMPUESTOS FEDERALES MES DE SEPTIEMBRE.

*RECIBO BANCARIO DE PAGO DE CONTRIBUCIONES PRODUCTOS Y APROVECHAMIENTO FEDERALES DE FECHA 17 DE

JULIO DE 2023

ADICIONALMENTE PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN QUE NO LE FUE REQUERIDA:

*PÓLIZA DE EGRESOS, CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA, NÓMINA DEL PERSONAL DE CONFIANZA

CORRESPONDIENTE AL MES DE AGOSTO DE 2023, REPORTE DE NÓMINA, COMPROBANTES FISCALES DIGITAL POR

INTERNET.

1. NO PRESENTÓ LA * NO REALIZÓ EL
REGISTRO
DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO. CONTABLE DE LAS
RETENCIONES DE ISR
NÓMINA DEL PERSONAL DEL GASTO. * 11 CONTRATOS INDIVIDUALES DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO CON SALARIO CORRESPONDIENTE A LA 254,500.00
DE CONFIANZA NI EFECTUÓ EL
003669 09/11/2023 254,500.00 001144 09/11/2023 254,500.00 254,500.00 OCTUBRE 274,959.92 0.00 20,459.93 254,499.99 254,500.00 NÓMINA CON FIRMA Y SELLO. 0.00 ENTERO ANTE LA
2023 S/N 2. NO REALIZÓ EL REGISTRO * 2 CONTRATOS INDIVIDUALES DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO CON SALARIOS DIFERENTES INSTANCIA
CORRESPONDIENTE AL CONTABLE DE LAS RETENCIONES CORRESPONDIENTE A LA NÓMINA CON FIRMA Y SELLO; SIN EMBARGO, NO CUMPLE CON TODOS LOS CONTRATOS DEL CORRESPONDIENTE.
MES DE OCTUBRE 2023 DE ISR NI EFECTUÓ EL ENTERO PERSONAL
ANTE LA INSTANCIA

CORRESPONDIENTE.

003826 30/11/2023 243,500.00 001183 30/11/2023 243,500.00 243,500.00 NOVIEMBRE NÓMINA DEL PERSONAL 262,920.46 0.00 19,420.46 243,500.00 243,500.00 DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO. 243,500.00 0.00
2023 DE CONFIANZA * 11 CONTRATOS INDIVIDUAL DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO CON SALARIO CORRESPONDIENTE A LA 210,000.00
NÓMINA CON FIRMA Y SELLO
S/N * 2 CONTRATOS INDIVIDUAL DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO CON SALARIOS DIFERENTES CORRESPONDIENTE
CORRESPONDIENTE AL A LA NÓMINA CON FIRMA Y SELLO; SIN EMBARGO, NO CUMPLE CON TODOS LOS CONTRATOS DEL PERSONAL.
NO REALIZÓ EL REGISTRO CONTABLE DE LAS RETENCIONES DE ISR NI EFECTUÓ EL ENTERO ANTE LA INSTANCIA
MES DE NOVIEMBRE 2023 CORRESPONDIENTE.
*ACUSE DE RECIBO, DECLARACIÓN PROVICIONAL O DEFINITIVA DE IMPUESTOS FEDERALES MES DE NOVIEMBRE
*RECIBO BANCARIO DE PAGO DE CONTRIBUCIONES PRODUCTOS Y APROVECHAMIENTO FEDERALES DE FECHA 26 DE *PLANTILLA DEL
AGOSTO DE 2023. PERSONAL
ADICIONALMENTE PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN QUE NO LE FUE REQUERIDA: *PÓLIZA DE EGRESOS, CUENTA POR
003829 30/11/2023 210,000.00 001184 30/11/2023 210,000.00 NOVIEMBRE NÓMINA DEL PERSONAL 227,937.14 0.00 17,937.60 209,999.54 210,000.00 LIQUIDAR CERTIFICADA, NÓMINA DEL PERSONAL DE CONFIANZA CORRESPONDIENTE AL MES DE AGOSTO DE 2023, 0.00
210,000.00 DE CONFIANZA REPORTE DE NÓMINA, COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET.

2023 S/N
CORRESPONDIENTE AL

MES DE NOVIEMBRE 2023

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