Page 40 - Santiago Ixtayutla
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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"
ENTIDAD FISCALIZABLE MUNICIPIO DE SANTIAGO IXTAYUTLA ANEXO DAM-FC-02-SOL-02
DISTRITO: JAMILTEPEC, OAXACA RESULTADO: AF-04
CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/123/2024
CUENTA: 5111 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTE
SUBCUENTA: 51111 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTE
SUB-SUBCUENTA: 51111-1132 SUELDO AL PERSONAL DE CONFIANZA
INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA ATENCIÓN AL INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA
NÓMINA
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO
CAJA SUBSIDIO RETENCIONES TOTAL IMPORTE OBSERVACIONES DOCUMENTACIÓN PRESENTADA SOLVENTADO NO DOCUMENTACIÓN
OBSERVADO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA Y/O NÚM. CONCEPTO SUB TOTAL PARA EL / I.S.R. SOLVENTADO FALTANTE
PERIODO
EMPLEO RETENIDO
DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO.
* 11 CONTRATOS INDIVIDUALES DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO CON SALARIO CORRESPONDIENTE A LA
1. NO PRESENTÓ LA NÓMINA CON FIRMA Y SELLO.
DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA *2 CONTRATOS INDIVIDUALES DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO CON SALARIOS DIFERENTES
NÓMINA DEL PERSONAL DEL GASTO. CORRESPONDIENTE A LA NÓMINA CON FIRMA Y SELLO.
DE CONFIANZA
DICIEMBRE NO REALIZÓ EL REGISTRO CONTABLE DE LAS RETENCIONES DE ISR NI EFECTUÓ EL ENTERO ANTE LA INSTANCIA *PLANTILLA DEL
2023 S/N 0.00
004050 31/12/2023 232,500.00 001230 31/12/2023 232,500.00 232,500.00 CORRESPONDIENTE AL 250,881.00 0.00 18,381.00 232,500.00 232,500.00 2. NO REALIZÓ EL REGISTRO CORRESPONDIENTE. 232,500.00
MES DE DICIEMBRE 2023 PERSONAL
CONTABLE DE LAS RETENCIONES *ACUSE DE RECIBO, DECLARACIÓN PROVICIONAL O DEFINITIVA DE IMPUESTOS FEDERALES MES DE DICIEMBRE.
DE ISR NI EFECTUÓ EL ENTERO *RECIBO BANCARIO DE PAGO DE CONTRIBUCIONES PRODUCTOS Y APROVECHAMIENTO FEDERALES DE FECHA 26 DE
ANTE LA INSTANCIA AGOSTO DE 2023.
CORRESPONDIENTE. ADICIONALMENTE PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN QUE NO LE FUE REQUERIDA: *PÓLIZA DE EGRESOS, CUENTA POR
LIQUIDAR CERTIFICADA, NÓMINA DEL PERSONAL DE CONFIANZA CORRESPONDIENTE AL MES DE AGOSTO DE 2023,
REPORTE DE NÓMINA, COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET.
DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO.
* 11 CONTRATOS INDIVIDUALES DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO CON SALARIO CORRESPONDIENTE A LA
1. NO PRESENTÓ LA NÓMINA CON FIRMA Y SELLO.
DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA * 2 CONTRATOS INDIVIDUALES DE TRABAJO POR TIEMPO DETERMINADO CON SALARIOS DIFERENTES
NÓMINA DEL PERSONAL DEL GASTO. CORRESPONDIENTE A LA NÓMINA CON FIRMA Y SELLO.
DE CONFIANZA
DICIEMBRE NO REALIZÓ EL REGISTRO CONTABLE DE LAS RETENCIONES DE ISR NI EFECTUÓ EL ENTERO ANTE LA INSTANCIA *PLANTILLA DEL
2023 S/N 0.00
004053 31/12/2023 219,000.00 001231 31/12/2023 219,000.00 219,000.00 CORRESPONDIENTE AL 237,680.07 0.00 18,680.09 218,999.98 219,000.00 2. NO REALIZÓ EL REGISTRO CORRESPONDIENTE. 219,000.00
MES DE DICIEMBRE 2023 PERSONAL
CONTABLE DE LAS RETENCIONES *ACUSE DE RECIBO, DECLARACIÓN PROVICIONAL O DEFINITIVA DE IMPUESTOS FEDERALES MES DE DICIEMBRE.
DE ISR NI EFECTUÓ EL ENTERO *RECIBO BANCARIO DE PAGO DE CONTRIBUCIONES PRODUCTOS Y APROVECHAMIENTO FEDERALES DE FECHA 26 DE
ANTE LA INSTANCIA AGOSTO DE 2023
CORRESPONDIENTE. ADICIONALMENTE PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN QUE NO LE FUE REQUERIDA: *PÓLIZA DE EGRESOS, CUENTA POR
LIQUIDAR CERTIFICADA, NÓMINA DEL PERSONAL DE CONFIANZA CORRESPONDIENTE AL MES DE AGOSTO DE 2023,
REPORTE DE NÓMINA, COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET.
TOTAL $2,883,055.67 $2,871,276.00 $2,871,276.00 $2,078,101.35 $0.00 $155,859.84 $1,922,241.51 $2,883,055.67 $1,916,742.00 $966,313.67
FUENTE: DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR LA ENTIDAD FISCALIZABLE CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2023
ELABORÓ SUPERVISÓ REVISÓ AUTORIZÓ
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C. AZUCENA PÉREZ GARCÍA C. PRISMA AREMÍ VEGA GUTIÉRREZ C. LUCERO NANCY MIRANDA GUTIÉRREZ C. JOSÉ MIGUEL MÁRQUEZ SÁNCHEZ
AUDITOR JEFA DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA
AUDITOR FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO DIRECTOR DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"
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