Page 6 - Santiago Ixtayutla
P. 6
INFORME FINAL DE AUDITORÍA Pliego de Observaciones.
INFORME FINAL DE AUDITORÍA La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos 2023-OA/CPM/123/2024-PO-01
115 fracción IV párrafo penúltimo, 116 fracción II párrafo sexto; 134 párrafos primero, segundo
y quinto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59 fracción XXII párrafo Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
primero y XXIII, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II, 113 fracción II párrafo documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $33,982,418.89 (Treinta
antepenúltimo y 137 párrafo décimo segundo de la Constitución Política del Estado Libre y y tres millones novecientos ochenta y dos mil cuatrocientos dieciocho pesos 89/100 M.N., conforme
Soberano de Oaxaca; 2 fracción XXIII Y XXVI, 3, 4, 5 fracciones III, IV, VIII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII y a la observación detallada en este resultado.”
XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción I incisos a), b), c) y d), 25, 26, 27, 34, 35,
36, 37, 86, 93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización (…)
Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número
1541, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; relativas al estado de
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año cuenta bancario del 01 al 31 de marzo de 2024 número de cuenta 0119775285, Comprobante
2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el Informe Final de Fiscal Digital por Internet; listado de mano de obra gravable para el cálculo de Impuesto
Auditoría con los siguientes resultados: Sobre Nómina; resumen general de estimación; generadores de obra; croquis; reporte
fotográfico; apertura de bitácora de obra, acta de entrega recepción de obra AERO/MPIO-
El siguiente resultado AF-01 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se COMITÉ/MSI-466/2023/13; sin embargo, la documentación presentada no justificó ni aclaró
transcribe a continuación: todas las observaciones transcritas anteriormente en cantidad de $33,982,418.89 (Treinta y
tres millones novecientos ochenta y dos mil cuatrocientos dieciocho pesos 89/100 M.N.).
(…) CON OBSERVACIÓN
Incumpliendo con lo establecido en el artículo 17 primer y segundo párrafo de la Ley de
“RESULTADO: AF-01 Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.
De la revisión a la subcuenta 11121 BANCOS/TESORERIA, se observó que la entidad fiscalizable refleja Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
un saldo al 31 de diciembre de 2023, en cantidad de $33,982,418,.89 (Treinta y tres millones insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
novecientos ochenta y dos mil cuatrocientos dieciocho pesos 89/100 M.N.), registrado en la sub- concluyendo como no solventado el resultado AF-01.
subcuenta contable 11121-02-25-30000304 BBVA Bancomer, S.A Institución de Banca Múltiple, Grupo
Financiero BBVA Bancomer 0119775285, del cual no se identifica la comprobación del gasto realizado El siguiente resultado AF-02 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
o el reintegro a la Tesorería de la Federación. transcribe a continuación:
Incumpliendo con lo establecido en el artículo 17 primer y segundo párrafo de la Ley de Disciplina (…)
Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.
“RESULTADO: AF-02 CON OBSERVACIÓN
Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
observación: De la revisión y análisis a la documentación presentada por el Municipio, relativa a los registros de los
ingresos ministrados por la Secretaría de Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca, se
constató que registró lo siguiente:
4
