Page 9 - Santiago Ixtayutla

novecientos dieciséis mil setecientos cuarenta y dos pesos 00/100 M.N.), en consecuencia,
la cantidad de $966,313.67 (Novecientos sesenta y seis mil trescientos trece pesos 67/100
M.N.) queda observada, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02-SOL-02.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la
Federación; 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; y 86 fracción V de la Ley de Impuesto sobre la renta.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado parcialmente el resultado AF-04.
El siguiente resultado AF-05 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-05 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2111 MATERIAL PARA OFICINA; se constató que la entidad
fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $275,617.60 (Doscientos setenta y cinco
mil seiscientos diecisiete pesos 60/100 M.N.), observando que los registros contables y
presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto, relativa
al procedimiento de contratación que garantice al municipio las mejores condiciones disponibles en
cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias que estime pertinentes;
tres referentes, la requisición que especifique la necesidad de la adquisición, la autorización
correspondiente, la constancia de recepción y evidencia suficiente del uso o destino de los materiales;
como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 25 del Reglamento
de Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración
de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de
Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones. INFORME FINAL DE AUDITORÍA
2023-OA/CPM/123/2024-PO-03
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $275,617.60 (Doscientos
setenta y cinco mil seiscientos diecisiete pesos 60/100 M.N.), conforme a las observaciones
detalladas en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03-SOL-03.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-05.
El siguiente resultado AF-06 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-06 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2142 EQUIPO MENORES Y ÚTILES DE TECNOLOGÍAS DE LA
INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES, se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de
Egresos en cantidad de $48,978.00 (Cuarenta y ocho mil novecientos setenta y ocho pesos 00/100
M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la
documentación justificativa del gasto, relativa a la autorización correspondiente, la constancia de
recepción y evidencia del uso o destino de los bienes; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
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