Page 6 - Santiago Jamiltepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y Solicitud de Aclaración.
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año 2023-OA/CPM/124/2024-SA-01
2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el informe final de Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
auditoría con los siguientes resultados: documentación que compruebe, justifique o aclare conforme a la observación detallada en este
resultado.”
El siguiente resultado AF-01 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: (…)

(…) La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
“RESULTADO: AF-01
CON OBSERVACIÓN Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-01-SOL-01.
De la revisión y análisis a la documentación presentada por el Municipio, relativa a los registros de los
ingresos ministrados por la Secretaría de Finanzas del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca, se Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
constató que registró lo siguiente: suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-01.
INGRESOS SEGÚN
CONCEPTO MINISTRACIONES El siguiente resultado AF-02 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS RECIBIDAS DE LA transcribe a continuación:

SECRETARÍA DE
FINANZAS

39,340,039.00

FONDO III FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL 37,846,179.98 (…) CON OBSERVACIÓN
MUNICIPAL Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL 200,000.00
(FISMUN) “RESULTADO: AF-02

PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO A LA TRANSVERSALIDAD DE LA PERSPECTIVA De la revisión a las sub-subcuentas 12465-5650100046 IPHONE 14 PRO, 12467-5670100013
DE GENERO RAMO 47 ENTIDADES NO SECTORIZADAS REVOLVEDORA HYUNDAI y 12467-5670100014 BAILARINA KOREI, se constató que la Entidad Fiscalizable
afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $138,264.00 (Ciento treinta y ocho mil doscientos
De los cuales, se constató que los recursos ministrados fueron registrados en el Sistema de sesenta y cuatro pesos 00/100 M.N.), se verificó que los bienes se encuentran registrados en el
Contabilidad que manejó el Municipio en el ejercicio fiscal 2023; además, se comprobó que los Inventario, integrado en la cuenta pública del ejercicio fiscal 2023; así mismo se observó que los
recursos ministrados fueron depositados en las cuentas bancarias productivas especificas registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa
aperturadas para el ejercicio fiscal 2023; sin embargo, se detectaron las inconsistencias detalladas del gasto relativa a la constancia de recepción del bien; la evidencia del uso o destino del bien y los
en el ANEXO DAM-FC-01. resguardos correspondientes; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 37, 41, 70 fracción III de la Ley General de Contabilidad Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
Gubernamental; y 95 fracciones II y III de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca. General de Contabilidad Gubernamental y Acuerdo por el que se promueven los lineamientos
dirigidos a asegurar que el Sistema de Contabilidad Gubernamental facilite el registro y control de
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve: los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles de los Entes Públicos inciso D.1.1.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:

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