Page 9 - Santiago Jamiltepec

(…)
“RESULTADO: AF-06 SIN OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51131-1323 AGUINALDO O GRATIFICACIÓN FIN DE AÑO; se verificó la
autorización de la partida en el presupuesto de egresos, la existencia de registros contables y
presupuestales específicos de las erogaciones del fondo o programa, debidamente actualizados,
identificados y controlados, además que se encuentran respaldados con la documentación original
que justifica y comprueba el gasto incurrido y que cumple con la normatividad aplicable en cantidad
de $277,389.40 (Doscientos setenta y siete mil trecientos ochenta nueve pesos 40/100 M.N.).
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
alguna, respecto a este resultado.”
(…)
Debido a lo anterior, este resultado AF-06 permanece sin observaciones.
El siguiente resultado AF-07 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-07
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2111 MATERIAL PARA OFICINA; se constató que la Entidad
Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $173,075.36 (Ciento setenta y tres mil
setenta y cinco pesos 36/100 M.N.); observándose la cantidad de $53,584.20 (Cincuenta y tres mil
quinientos ochenta y cuatro pesos 20/100 M.N.), debido a que los registros contables y
presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto relativa a
la constancia de recepción de los materiales y la evidencia del destino final de los materiales, como
se detalla en el ANEXO DAM-FC-03.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto
y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/124/2024-PO-02
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $53,584.20 (Cincuenta
y tres mil quinientos ochenta y cuatro pesos 20/100 M.N.), conforme a la observación detallada en
este resultado.”
(…) INFORME FINAL DE AUDITORÍA
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-03-SOL-03.
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-07.
El siguiente resultado AF-08 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-08
CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2161 MATERIAL, ARTÍCULOS Y ENSERES PARA EL ASEO, LIMPIEZA
E HIGIENE; se constató que la Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de
$245,465.19 (Doscientos cuarenta y cinco mil cuatrocientes sesenta y cinco pesos 19/100 M.N.),
observándose la cantidad de $64,500.00 (Sesenta y cuatro mil quinientos pesos 00/100 M.N.), debido
a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación
justificativa del gasto relativa a la constancia de recepción y la evidencia del destino final de los
materiales; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-04.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto
y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/124/2024-PO-03
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $64,500.00 (Sesenta y
cuatro mil quinientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
(…)
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