Page 5 - Santiago Juxtlahuaca

ALCANCE
UNIVERSO: $192,503,050.22 (Ciento noventa y dos millones quinientos tres mil
OTRAS INSTANCIAS cincuenta pesos 22/100 M.N.).
FISCALIZADORAS:
ASFE: $103,237,724.10 (Ciento tres millones doscientos treinta y siete mil
setecientos veinticuatro pesos 10/100 M.N.).
MUESTRA ASFE:
Alcance (%): $89,265,326.12 (Ochenta y nueve millones doscientos sesenta y cinco mil
trescientos veintiséis pesos 12/100 M.N.).
$54,575,334.76 (Cincuenta y cuatro millones quinientos setenta y cinco mil
trescientos treinta y cuatro pesos 76/100 M.N.).
61.14%
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
1. Se verificó que la Entidad Fiscalizable recibió y administró la totalidad de los recursos
asignados de la Participaciones y Aportaciones en una cuenta bancaria específica y
productiva en la que se manejaron exclusivamente los recursos del fondo y sus
rendimientos financieros de cada ejercicio fiscal; asimismo, se comprobó que no
transfirió recursos a otras cuentas bancarias.
2. Se verificó que los ingresos fueron recaudados, obtenidos, captados y administrados
conforme a la Ley de Ingresos municipal y que se encontraran debidamente
autorizados y registrados conforme a la normatividad aplicable.
3. Se verificó que los bienes muebles e intangibles adquiridos se encontraran
autorizados en el Presupuesto de Egresos y registrados en la contabilidad del
municipio, que se encontraran en el inventario de bienes de la entidad fiscalizable,
que contaran con los resguardos correspondientes y con la documentación original
comprobatoria y justificativa.
4. Se verificó que las erogaciones se ejercieron en los conceptos, programas y partidas
autorizadas en el Presupuesto de Egresos debidamente autorizado.
5. Se comprobó que la Entidad Fiscalizable realizó los registros presupuestales y
contables específicos, identificados y controlados, de las erogaciones; asimismo, que
se cuente con la documentación comprobatoria y justificativa original que soporta
los registros en apego a la normatividad aplicable.
INFORME FINAL DE AUDITORÍA INFORME FINAL DE AUDITORÍA
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos
115 fracción IV párrafo penúltimo, 116 fracción II párrafo sexto; 134 párrafos primero, segundo
y quinto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59 fracción XXII párrafo
primero y XXIII, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II, 113 fracción II párrafo
antepenúltimo y 137 párrafo décimo segundo de la Constitución Política del Estado Libre y
Soberano de Oaxaca; 2 fracción XXIII y XXVI, 3, 4, 5 fracciones III, IV, VIII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII y
XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción I incisos a), b), c) y d), 25, 26, 27, 34, 35,
36, 37, 86, 93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización
Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número
1541, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de
septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año
2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el Informe Final de
Auditoría con los siguientes resultados:
El siguiente resultado AF-01 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el informe preliminar de
auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…)
RESULTADO: AC-01 CON OBSERVACIÓN
“De la revisión a las sub-subcuentas 12441-5410200017 CAMIONETA NISSAN NP300 CHASIS CAB 2.5 CIL TM 2
PUERTAS, CHASIS LARGO COLOR ROJO, MODELO 2023 CON NUMERO DE MOTOR: QR25499686H Y NUMERO DE
SERIE:3N6AD35A4PK843825, 12441-5410200018 CAMIONETA NISSAN NP300 CHASIS LARGO, CAB.2.5, 4
CILINDROS, 2 PUERTAS COLOR BLANCO CON NUMERO DE MOTOR:QR25501367H Y NUMERO DE
SERIE:3N6AD35A6PK846645, 12441-5410200019 CAMIONETA NISSAN NP300 CHASIS CAB, 2.5L 4 CILINDROS, 2
PUERTAS COLOR ROJO, NUMERO DE MOTOR: QR25506403H Y NUMERO DE SERIE:3N6AD35A9PK852262
MODELO 2023 y 12441-5410200020 CAMIONETA NISSAN FRONTIER SE 2.5L 4C,TM 5PTAS,4X2, 4 PUERTAS CON
NUMERO DE MOTOR:QR25539309H Y NUMERO DE SERIE:3N6AD33A4PK884197 MODELO 2023; se verificó que
los bienes muebles adquiridos se encuentran autorizados en el Presupuesto de Egresos y registrados en
la contabilidad del municipio, así también se constató en el inventario de bienes de la Entidad
Fiscalizable integrado en la Cuenta Pública del ejercicio fiscal 2023, Asimismo, presentó los resguardos
correspondientes y con la documentación original comprobatoria y justificativa, por el importe total de
$1,754,400.00 (Un millón setecientos cincuenta y cuatro mil cuatrocientos pesos 00/100 M.N.).
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
alguna, respecto a este resultado.”
(…)
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