Page 8 - Santiago Juxtlahuaca

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
INFORME FINAL DE AUDITORÍA Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-01-SOL-01.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-05.
El siguiente resultado AF-06 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-06
De la revisión a la sub-subcuenta 51221-2211 PRODUCTOS ALIMENTICIOS, SERVICIO DE COMEDOR Y VIVERES;
se constató que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,351,157.41 (Un MATERIALES METALICOS PARA LA CONSTRUCCION; se constató que la Entidad Fiscalizable afectó el
millón trescientos cincuenta y un mil ciento cincuenta y siete pesos 41/100 M.N.), observándose la
cantidad de $154,639.50 (Ciento cincuenta y cuatro mil seiscientos treinta y nueve pesos 50/100 M.N.),
debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la
documentación justificativa del gasto como es la requisición que especifique la necesidad de la
adquisición, la autorización correspondiente, la constancia de recepción de los productos adquiridos y
la evidencia del uso y destino del recurso, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/126/2024-PO-02
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $154,639.50 (Ciento
cincuenta y cuatro mil seiscientos treinta y nueve pesos 50/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.”
(…)
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antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-02-SOL-02.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-06.
El siguiente resultado AF-07 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-07
De la revisión a las sub-subcuentas 51241-2461 MATERIAL PARA INSTALACIONES ELECTRICAS y 51241-2471
Presupuesto de Egresos en cantidades de $369,264.93 (Trescientos sesenta y nueve mil doscientos
sesenta y cuatro pesos 93/100 M.N.) y $88,865.02 (Ochenta y ocho mil ochocientos sesenta y cinco pesos
02/100 M.N.), respectivamente, haciendo un importe total de $458,129.95 (Cuatrocientos cincuenta y
ocho mil ciento veintinueve pesos 95/100 M.N.); observándose la cantidad de $105,977.40 (Ciento cinco
mil novecientos setenta y siete pesos 40/100 M.N.), debido a que los registros contables y
presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto como es
la requisición que especifique la necesidad de la adquisición, la autorización correspondiente, la
constancia de recepción de los productos adquiridos y la evidencia del uso y destino del recurso, como
se detalla en el ANEXO DAM-FC-03.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/126/2024-PO-03
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $105,977.40 (Ciento cinco mil
novecientos setenta y siete pesos 40/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
(…)