Page 7 - Santiago Juxtlahuaca

Solicitud de Aclaración.
2023-OA/CPM/126/2024-SA-01
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondiente a este resultado; referente a la Acta de sesión
extraordinaria de cabildo, celebrada el día 31 de diciembre de 2023, mediante el cual se
autoriza las modificaciones realizadas al presupuesto de egresos del ejercicio fiscal 2023;
Auxiliar de cuenta del 01 de enero 2023 al 31 de diciembre 2023 del presupuesto de egresos
modificado; y Cédula de publicación de fecha 31 de diciembre de 2023, por el cual se
autoriza las modificaciones realizadas al presupuesto de egresos del ejercicio fiscal 2023;
sin embargo, no presentó las publicaciones en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado o
en la Gaceta Municipal.
Incumpliendo con lo establecido en el artículo 129 de la Ley Orgánica Municipal del Estado
de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el resultado AF-03.
El siguiente resultado AF-04 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el informe preliminar de
auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-04 SIN OBSERVACIÓN
De la revisión a las sub-subcuentas 51111-1111 DIETAS DE PRESIDENTES, REGIDORES Y SÍNDICOS, 51111-1132
SUELDO AL PERSONAL DE CONFIANZA y 51121-1221 SUELDO AL PERSONAL DE CONTRATO; se verificó que las
erogaciones se ejercieron en los conceptos, programas y partidas autorizadas en el Presupuesto de
Egresos debidamente autorizado. Asimismo, se comprobó que la entidad fiscalizable realizó los registros
presupuestales y contables específicos, identificados y controlados, de las erogaciones; y que cuenta
con la documentación comprobatoria y justificativa original que soporta los registros en apego a la
normatividad aplicable, por los importes de $1,638,569.00 (Un millón seiscientos treinta y ocho mil
quinientos sesenta y nueve pesos 00/100 M.N.), $16,386,227.25 (Dieciséis millones trescientos ochenta y INFORME FINAL DE AUDITORÍA
seis mil doscientos veintisiete pesos 25/100 M.N.) y $924,000.00 (Novecientos veinticuatro mil pesos
00/100 M.N.), respectivamente.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
alguna, respecto a este resultado.”
(…)
Debido a lo anterior, este resultado AF-04 permanece sin observaciones
El siguiente resultado AF-05 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-05
De la revisión a las sub-subcuentas 51211-2111 MATERIAL PARA OFICINA, 51211-2121 MATERIALES Y UTILES DE
IMPRESION Y REPRODUCCION y 51211-2161 MATERIAL, ARTICULOS Y ENSERES PARA EL ASEO, LIMPIEZA E HIGIENE;
se constató que la Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidades de $961,724.13
(Novecientos sesenta y un mil setecientos veinticuatro pesos 13/100 M.N.), $156,582.60 (Ciento cincuenta
y seis mil quinientos ochenta y dos pesos 60/100 M.N.) y $1,663,115.48 (Un millón seiscientos sesenta y tres
mil ciento quince pesos 48/100 M.N.), respectivamente, haciendo un importe total de $2,780,972.21 (Dos
millones setecientos ochenta mil novecientos setenta y dos pesos 21/100 M.N.); observándose la
cantidad de $519,712.87 (Quinientos diecinueve mil setecientos doce pesos 87/100 M.N.), debido a que los
registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación justificativa
del gasto como es la requisición que especifique la necesidad de la adquisición, la autorización
correspondiente, la constancia de recepción de los materiales adquiridos y la evidencia del uso y
destino del recurso, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-01.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/126/2024-PO-01
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $519,712.87 (Quinientos
diecinueve mil setecientos doce pesos 87/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
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