Page 4 - Santiago Llano Grande

INFORME FINAL DE AUDITORÍA NOMBRES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS A CARGO DE REALIZAR LA AUDITORÍA
Mediante oficio número ASFE/OT/0566/2024 de fecha 01 de marzo de 2024, la Titular de la
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, comisionó, para realizar la
Auditoría de Cumplimiento número OA/CPM/128/2024, a los siguientes servidores públicos:
C. David Julián Sánchez: Director de Auditoría Municipal “B”.
C. Isbi Eliezer Matus Núñez: Jefe de Departamento de Auditoría Financiera y de Cumplimiento.
C. Erik Daniel Contreras Hernández: Auditor.
CRITERIOS DE SELECCIÓN
En cumplimiento al mandato constitucional de realizar la función de revisión y fiscalización
a las Cuentas Públicas del ejercicio fiscal 2023, esta Auditoría Superior de Fiscalización del
Estado de Oaxaca, consideró los tipos de auditoría previstos en la Norma Profesional del
Sistema Nacional de Fiscalización número 1 y determinó aplicar al ente fiscalizable en
mención, el siguiente tipo de auditoría:
Auditoría de Cumplimiento*: Determina en qué medida el ente fiscalizado ha observado las
leyes, los reglamentos, las políticas, los códigos establecidos y otras disposiciones
contractuales, y puede abarcar gran variedad de materias sujetas a fiscalización.
*Fuente: Definición con base en las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional
de Fiscalización.
OBJETIVO
La fiscalización de la cuenta pública del H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Llano
Grande, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, correspondiente al ejercicio fiscal comprendido del
01 de enero al 31 de diciembre de 2023, tiene como objeto dar cumplimiento a las
disposiciones jurídicas aplicables en materia del ejercicio del gasto público y del sistema de
registro y contabilidad gubernamental, respecto de la contratación de servicios, obra
pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, destino, afectación, enajenación
y baja de bienes muebles e inmuebles; así como de recursos materiales, almacenes y
demás activos; conforme a lo establecido en el artículo 19 fracción I inciso c) de la Ley de
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca.
2 Estado.
ALCANCE
La auditoría comprendió la revisión de la documentación e información requerida y remitida,
misma que se llevó a cabo en las oficinas de la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado
de Oaxaca; se verificó el cumplimiento de las disposiciones en materia de sistemas de
contabilidad y registro contable, obligaciones de registro patrimonial, elaboración y
presentación de la ley de ingresos y presupuesto de egresos. Además, del cumplimiento de
transparencia y rendición de cuentas establecidas en la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; así como de las reglas de disciplina financiera, contratación de deuda
pública, obligaciones de pago, sistema de alertas y registro público único, establecidas en
la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; así como con
todas y cada una de las disposiciones contenidas en los ordenamientos legales,
reglamentarios y administrativos correspondientes.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
1. Se verificó que la Entidad Fiscalizable haya dado cumplimiento a la elaboración y
presentación del Plan Municipal de Desarrollo, Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos
incluyendo las modificaciones, así como su publicación y difusión, debidamente
autorizados.
2. Se verificó que la Entidad Fiscalizable haya dado cumplimiento a la elaboración de los
documentos administrativos normativos básicos, que se encuentren autorizados y
debidamente publicados, de conformidad con la normatividad aplicable.
3. Se verificó que el Acta Entrega-Recepción de la Administración Municipal se haya
integrado con todos los documentos requeridos y se haya informado a las instancias
correspondientes de conformidad con la normatividad aplicable.
4. Se verificó que la Entidad Fiscalizable haya registrado los ingresos recaudados y
recibidos en cuentas bancarias productivas específicas aperturadas para cada fondo
o programa.
5. Se corroboró que la Entidad Fiscalizable haya registrado en su contabilidad los bienes
muebles e inmuebles atendiendo las características y normativa de registro
establecidos; así mismo, que haya cumplido con la elaboración y publicación del
inventario y el catálogo de bienes y haberlo hecho de conocimiento al Congreso del