Page 8 - Santiago Llano Grande
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La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado                                            de bienes en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado o en la Gaceta Municipal, y de haberlo hecho
                            antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:                                                             del conocimiento al Congreso del Estado.

INFORME FINAL DE AUDITORÍA  La documentación e información presentada consiste en copia certificada de Contratos de                                          Incumpliendo con lo establecido en los artículos 27, 28 y 43 de la Ley General de Contabilidad
                            cuentas bancarias, Estados de Cuenta y Conciliaciones bancarias del ejercicio fiscal 2023,                                       Gubernamental; 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
                            correspondientes al Ramo 28, Participaciones a Entidades Federativas y Municipios; y Ramo
                            33 Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones                                         Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
                            Territoriales del Distrito Federal (FAISMUN) y Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento
                            de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN),                                          Solicitud de Aclaración:
                            apreciándose que dichas documentales resultan suficientes para solventar la observación
                            emitida, toda vez que, acreditó que contrataron cuentas bancarias productivas específicas                                        2023-OA/CPM/128/2024-SA-04
                            para cada fondo o programa de manera mancomunada. Asimismo, se identificó que fueron
                            registrados los ingresos recibidos por la Secretaría de Finanzas en cada una de las cuentas                                      Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
                            bancarias y no se realizaron traspasos entre las cuentas bancarias contratadas. Como se                                          documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este
                            detalla a continuación:                                                                                                          resultado.”

                               INSTITUCIÓN         RAMO Y FONDO                                                          NÚMERO                           (…)
                                BANCARIA                                                                                DE CUENTA
                                                                                                                        1214019088               La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
                               Banco Mercantil       RAMO 28, Participaciones a Entidades Federativas y Municipios                               antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
                                 del Norte, S.A.,                                                                       1214019592
                                 Institución de      RAMO 33 Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social                                Presentó el ejemplar original de la Gaceta Municipal publicada en el ejercicio fiscal 2023,
                                Banca Múltiple,    Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal  1214020589               misma que contiene el inventario de bienes inmuebles y muebles del ejercicio fiscal 2023,
                                                                                                                                                 y así mismo, presentó el original del oficio de fecha 15 de julio de 2024, por medio del cual
                               Grupo Financiero                                             (FAISMUN)                                            presentó el inventario de bienes inmuebles y muebles del ejercicio fiscal 2023 ante el
                                      Banorte                                                                                                    Congreso del Estado; atendiendo con dichos documentales lo señalado en este punto.
                                                     RAMO 33 Fondo de Aportaciones para el fortalecimiento de los
                                                        Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito                             Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
                                                                                     Federal (FORTAMUN)                                          suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
                                                                                                                                                 como solventado el resultado AC-05.
                            Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
                            suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo                          El siguiente resultado AC-06 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
                            como solventado el resultado AC-04.                                                                                  transcribe a continuación:

                            El siguiente resultado AC-05 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se                                  (…)
                            transcribe a continuación:
                                                                                                                                                             “RESULTADO: AC-06 CON OBSERVACIÓN
                                     (…)
                                                                                                                                                             De la revisión y análisis a la documentación e información presentada por el Municipio, relativo a la
                                        “RESULTADO: AC-05 CON OBSERVACIÓN                                                                                    Cuenta Pública, los Estados Financieros e Informes Trimestrales de Avance de Gestión Financiera, del
                                                                                                                                                             ejercicio fiscal en revisión, se determina lo siguiente:
                                        De la revisión y análisis a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, se constató que
                                        presentó el inventario de bienes muebles e inmuebles al cierre del ejercicio fiscal 2023, apreciándose               a) Presentó la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio fiscal 2023, debidamente autorizada por la
                                        que registró en su contabilidad los bienes muebles e inmuebles, atendiendo las características y                           Comisión de Hacienda del H. Ayuntamiento Municipal, anexando copia del oficio número
                                        normativa de registro, sin embargo, no exhibió evidencia de la publicación del inventario y el catálogo

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