Page 5 - Santiago Matatlán
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2. Se verificó que la Entidad Fiscalizable recibió y administró la totalidad de los recursos      9. Se constató que la Entidad Fiscalizable realizó los registros presupuestales y contables      INFORME FINAL DE AUDITORÍA
         asignados de las Participaciones y Aportaciones en una cuenta bancaria específica y               específicos, identificados y controlados, de las erogaciones; asimismo, que contaran
         productiva en la que se manejaron exclusivamente los recursos del fondo y sus                     con la documentación comprobatoria y justificativa original que soportara los
         rendimientos financieros de cada ejercicio fiscal; asimismo, se comprobó que no                   registros en apego a la normatividad aplicable.
         transfirió recursos a otras cuentas bancarias.
                                                                                                  10. Se constató que la deuda pública contratada se haya realizado bajo las mejores
3. Se verificó que las asignaciones de los recursos otorgados y registrados contaran con                   condiciones, la existencia de registros contables y presupuestarios específicos
         la documentación original comprobatoria y justificativa, se hayan realizado con apego             debidamente actualizados, identificados y controlados, y respaldados con la
         a la normatividad y que se hayan amortizado en su totalidad al cierre del ejercicio.              documentación original comprobatoria y justificativa, de conformidad con la
                                                                                                           normatividad aplicable.
4. Se verificó que los bienes muebles e intangibles adquiridos se encontraran autorizados
         en el Presupuesto de Egresos y registrados en la contabilidad del municipio, que se      11. Se verificó que previo a la ejecución de la obra pública, los recursos económicos
         encontraran en el inventario de bienes de la Entidad Fiscalizable, que contaran con los           destinados para el desarrollo del proyecto y ejecución de la obra se encuentren
         resguardos correspondientes y con la documentación original comprobatoria y                       debidamente aprobados y autorizados por las instancias normativas
         justificativa.                                                                                    correspondientes.

5. Se verificó que las obras por contrato se encontraran autorizadas en el Presupuesto de         12. Se verificó que la Entidad Fiscalizable elaboró el Programa Anual de Obra, y que contó
         Egresos y registradas en la contabilidad del municipio, que se haya efectuado la                  con los estudios, proyectos, especificaciones de construcción y programas de
         retención y entero correspondiente al cinco al millar y al impuesto sobre erogaciones             ejecución, y que se ajustó a las normas correspondientes, requisitos preliminares para
         por remuneraciones al trabajo persona, que contaran con la documentación original                 la realización de las obras públicas
         comprobatoria y justificativa, se constató la amortización total del anticipo otorgado
         y que cumplieran con la normatividad aplicable.                                          13. Se verificó el cumplimiento normativo del procedimiento de adjudicación realizado por
                                                                                                           la Entidad Fiscalizable para la contratación de obra pública.
6. Se verificó que las obras por administración directa se encontraran autorizadas en el
         Presupuesto de Egresos y registrados en la contabilidad del municipio, que los pagos     14. Se verificó que la asignación de obra por contrato se encuentre debidamente
         realizados por concepto de mano de obra estuvieran soportados con las listas de raya              sustentada y formalizada, y que, para la asignación por Administración Directa, la
         y contaran con las firmas con las que se acredite la recepción de pago, que en las                Entidad Fiscalizable contó con la capacidad técnica, administrativa, operativa y
         listas de raya se efectuaron las retenciones de I.S.R., asimismo se constató que dichas           elementos necesarios para el desarrollo de los trabajos.
         retenciones se hayan enterado ante las instancias respectivas y que cumplieran con
         la normatividad aplicable.                                                               15. Se verificó que la Entidad Fiscalizable, previo a la ejecución de la obra, acredite haber
                                                                                                           implementado los mecanismos de control, vigilancia y supervisión.
7. Se verificó que los ingresos fueron recaudados, obtenidos, captados y administrados
         conforme a la Ley de Ingresos municipal y que se encontraran debidamente                 16. Se verificó que la obra pública contó con la documentación justificativa consistente en
         autorizados y registrados conforme a la normatividad aplicable.                                   estimaciones de obra y su respectiva documentación soporte; y en caso de
                                                                                                           modificaciones, se encuentren debidamente justificadas y formalizadas mediante los
8. Se verificó que las erogaciones se ejercieron en los conceptos, programas y partidas                    convenios modificatorios.
         autorizadas en el Presupuesto de Egresos debidamente autorizado.

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