Page 7 - Santiago Matatlán
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La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes Incumpliendo con lo establecido en los artículos 13 fracción VIII y 17 de la Ley de Disciplina Financiera INFORME FINAL DE AUDITORÍA
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: de las Entidades Federativas y los Municipios; 86 fracción V de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
Respecto a que se detectó saldos finales en la cuenta 111 EFECTIVO Y EQUIVALENTES, sub cuenta Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
11121 BANCOS/TESORERÍA, presentó oficio de aclaración sin número; una hoja de la póliza de acción:
diario de saldos iniciales; relación de obras y pagos 2023; auxiliares por cuenta del 01-01-
2024 al 30-06-2024; estados de cuenta; sin embargo, no presentó la documentación Solicitud de aclaración:
comprobatoria, justificativa o en su caso el reintegro de los saldos finales; por lo cual la
documentación presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas 2023-OA/CPM/129/2024-SA-01.
en cantidad de $5,714,981.40 (Cinco millones setecientos catorce mil novecientos ochenta
y un pesos 40/100 M.N.). Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare las acciones realizadas, conforme a la observación
detallada en este resultado.”
(…)
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 17 de la Ley de Disciplina Financiera de las La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
Entidades Federativas y los Municipios; y 3 fracción XVII del Presupuesto de Egresos del transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Municipio aprobado por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023.
Respecto a los saldos finales al 31 de diciembre del 2023 en la cuenta 21171 RETENCIONES Y
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO; que no han sido amortizados, ni enterados a la
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, instancia correspondiente al cierre del ejercicio, presentó oficio de aclaración sin número y
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-01. auxiliares por cuenta; sin embargo, no presentó las declaraciones provisionales o definitivas
de impuestos federales y los pagos correspondientes; por lo cual la documentación
El siguiente Resultado: AF-02 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas.
transcribe a continuación:
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 13 fracción VIII y 17 de la Ley de Disciplina
(…) Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; 86 fracción V de la Ley del
Impuesto Sobre la Renta.
“RESULTADO: AF-02
CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la Balanza de Comprobación Detallada del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023, se Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
detectó que, respecto a la cuenta 21171 RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO, insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
refleja saldos finales al 31 de diciembre del 2023, en cantidad de $91,223.06 (Noventa y un mil concluyendo como no solventado el Resultado: AF-02.
doscientos veintitrés pesos 06/100 M.N.); que no han sido amortizados, así mismo, no han sido
enterados a la instancia correspondiente al cierre del ejercicio, como se detalla a continuación: El siguiente Resultado: AF-03 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
CUENTA DESCRIPCIÓN SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
2117 RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO 91,223.06 (…) CON OBSERVACIÓN
21171 RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO 91,223.06
21171-02 APORTACIONES (RAMO 33 FONDO III) 91,223.06 “RESULTADO: AF-03
21171-02-25-102 I.S.R. SOBRE HONORARIOS ASIMILABLES A SUELDOS Y SALARIOS 25,400.69
21171-02-25-107 RETENCIÓN 5 AL MILLAR 29,588.98 De la revisión a la Balanza de Comprobación Detallada del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023, se
21171-02-25-147 3% IMPUESTO SOBRE NÓMINA 36,329.24 detectó que, respecto a la cuenta 21123 PROVEEDORES POR CONTRATACIÓN DE SERVICIOS POR PAGAR
21171-02-25-153 1.25% I.S.R. RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA 1,001.56
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