Page 9 - Santiago Matatlán
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La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes Solicitud de aclaración: INFORME FINAL DE AUDITORÍA
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
2023-OA/CPM/129/2024-SA-04.
Respecto a las Modificaciones al Presupuesto de Egresos y evidencia de su publicación,
presentó oficio de Aclaración sin número; capturas de pantalla de las modificaciones al Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
Presupuesto de Egresos publicadas en la Gaceta Municipal, sin embargo, no presentó documentación y/o información que compruebe, justifique o aclare las acciones realizadas, conforme
evidencia de que dichas modificaciones fueran presentadas al Congreso del Estado a través a la observación detallada en este resultado.”
de la Auditoria Superior de Fiscalización del Estado, por lo cual la documentación presentada
resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas. (…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 8 párrafos primero y segundo de la Ley de Presentó oficio de aclaración de fecha 18 de septiembre de 2024 y pólizas de diario de baja
Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; 128 último párrafo y 129 de bienes; cómo se detalla en el ANEXO DAM-FC-01-SOL; sin embargo, no presentó el
de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca. programa anual para la disposición final de bienes, previo al dictamen de no utilidad, en el
cual se autorice la baja de bienes, por lo cual, la documentación presentada resulta
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera insuficiente para solventar la observación emitida.
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-04.
El siguiente Resultado: AF-05 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 y 43 de la Ley General de Contabilidad
transcribe a continuación: Gubernamental; 71 fracción IX, 104 BIS, 110 fracción III y 111 de la Ley Orgánica Municipal del
Estado de Oaxaca; y Numeral D.1.3 Disposición Final y Baja de Bienes, Lineamientos
(…) dirigidos a Asegurar que el Sistema de Contabilidad Gubernamental facilite el Registro y
Control de los Inventarios de los Bienes Muebles e inmuebles de los Entes Públicos.
“RESULTADO: AF-05
CON OBSERVACIÓN Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
De la revisión a los registros contables y presupuestarios y a la documentación presentada por el H. concluyendo como no solventado el Resultado: AF-05.
Ayuntamiento del Municipio de Santiago Matatlán, Distrito de Tlacolula, Oaxaca, respecto al rubro 124
BIENES MUEBLES, se verificó que la Entidad Fiscalizable efectuó el registro contable de las El siguiente Resultado: AF-06 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
depreciaciones, observando que realizó la baja de bienes muebles, en cantidad de $4,985,936.28 transcribe a continuación:
(Cuatro millones novecientos ochenta y cinco mil novecientos treinta y seis pesos 28/100 M.N.); sin
embargo, no presentó el programa anual para la disposición final de bienes, previo al dictamen de no
utilidad, en el cual se autorice la baja de bienes; como se detallan ANEXO DAM-FC-01.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 y 43 de la Ley General de Contabilidad (…) CON OBSERVACIÓN
Gubernamental; 71 fracción IX, 104 BIS, 110 fracción III y 111 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de
Oaxaca; y Numeral D.1.3 Disposición Final y Baja de Bienes, Lineamientos dirigidos a Asegurar que el “RESULTADO: AF-06
Sistema de Contabilidad Gubernamental facilite el Registro y Control de los Inventarios de los Bienes
Muebles e inmuebles de los Entes Públicos. De la revisión a las cuentas 1241 Mobiliario y Equipo de Administración, 1242 Mobiliario y Equipo
Educacional y Recreativo, 1244 Vehículos y Equipo de Transporte, 1246 Maquinaria, Otros Equipos y
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Herramientas, 12463 Maquinaria y equipo de construcción y 12467 Herramientas y maquinas
acción: herramienta, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Matatlán, Distrito de
Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $266,878.36 (Doscientos sesenta
y seis mil ochocientos setenta y ocho pesos 36/100 M.N.); $77,223.00 (Setenta y siete mil doscientos
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