Page 32 - Santiago Pinotepa Nacional

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de El siguiente Resultado: AF-39 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 120 de la Ley Orgánica Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 (…)
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y
88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. RESULTADO: AF-39 SIN OBSERVACIÓN

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente De la revisión a la sub-subcuenta 51391-3941 OBLIGACIONES O INDEMNIZACIONES DERIVADAS DE
acción: RESOLUCIONES POR AUTORIDAD COMPETENTE, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de
Santiago Pinotepa Nacional, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en
Pliego de observaciones: cantidad de $751,673.55 (Setecientos cincuenta y un mil seiscientos setenta y tres pesos 55/100
M.N.); constatando que los registros contables y presupuestarios, se encuentran respaldados con la
2023-OA/CPM/130/2024-PO-28. documentación comprobatoria y justificativa del gasto.

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $1,685,624.27 (Un alguna respecto a este resultado.”
millón seiscientos ochenta y cinco mil seiscientos veinticuatro pesos 27/100 M.N.), conforme a la
observación detallada en este resultado.” (…)

(…) Debido a lo anterior, este Resultado: AF-39 permanece sin observaciones.

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado El siguiente Resultado: AF-40 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: se transcribe a continuación:

Respecto a la documentación comprobatoria y justificativa, relativa a los comprobantes (…)
fiscales digitales por internet y al proceso de contratación correspondiente, presentó
información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-18-SOL; misma que “RESULTADO: AF-40 CON OBSERVACIÓN
presenta inconsistencias, así mismo, no presentó la demás documentación del proceso de
contratación correspondiente por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente De la revisión a la sub-subcuenta 51391-3952 ACCESORIOS Y ACTUALIZACIONES DE PASIVOS FISCALES,
para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $1,380,671.67 (Un millón se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Pinotepa Nacional, Distrito de
trescientos ochenta mil seiscientos setenta y un pesos 67/100 M.N.). Jamiltepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,115,652.00 (Un millón ciento
quince mil seiscientos cincuenta y dos pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43 y 70 fracción I de la Ley General de presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación comprobatoria del gasto,
Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, relativa a la declaración provisional o definitiva de impuestos federales, en cantidad de $565,813.00
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles (Quinientos sesenta y cinco mil ochocientos trece pesos 00/100 M.N.), como se detalla a
del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto continuación:
y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023. PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
NÚMERO FECHA IMPORTE
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE IMPORTE
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, FINANCIAMIENTO BANCARIA Y O
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-38. 0.00
PARTICIPACIONES NÚM. DE TRANSFERENCIA 0.00
(RAMO 28) - CUENTA BANCARIA $3,856,902.00
RECURSOS
001927 01/02/2023 287,266.00 000615 01/02/2023 0.00 FEDERALES
000616 01/02/2023
001931 01/02/2023 278,547.00 0.00
TOTAL $565,813.00 $0.00

Continúa cuadro a la derecha…

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