Page 31 - Santiago Pinotepa Nacional

demás circunstancias pertinentes, así como, la evidencia de los servicios realizados por los Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
proveedores contratados, lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-17.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/130/2024-PO-27.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $364,171.10
(Trescientos sesenta y cuatro mil ciento setenta y un pesos 10/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa relativa al proceso de contratación
correspondiente y evidencia de los servicios realizados por los proveedores contratados,
presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-17-SOL; sin
embargo, el contrato de servicios presentado es de fecha 01 de mayo 2024, con periodo de
contratación del 1 de mayo al 31 de diciembre 2023, además, no presentó la justificación a
la excepción a la licitación, por lo cual la documentación presentada resulta insuficiente
para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $208,600.00 (Doscientos ocho
mil seiscientos pesos 10/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles
del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto
y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-36.
El siguiente Resultado: AF-37 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-37 SIN OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51381-3811 GASTOS DE CEREMONIAL, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de Santiago Pinotepa Nacional, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó
el Presupuesto de Egresos en cantidad de $39,643.83 (Treinta y nueve mil seiscientos cuarenta y
tres pesos 83/100 M.N.); constatando que los registros contables y presupuestarios, se encuentran
respaldados con la documentación comprobatoria y justificativa del gasto.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
alguna respecto a este resultado.”
(…)
Debido a lo anterior, este Resultado: AF-37 permanece sin observaciones.
El siguiente Resultado: AF-38 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-38 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51381-3822 ACTOS DE ORDEN SOCIAL Y CULTURAL, se constató que
el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Pinotepa Nacional, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca,
afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,755,624.27 (Un millón setecientos cincuenta y
cinco mil seiscientos veinticuatro pesos 27/100 M.N.); observando que los registros contables y
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, en
cantidad de $1,685,624.27 (Un millón seiscientos ochenta y cinco mil seiscientos veinticuatro pesos
27/100 M.N.); relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme la normatividad
aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio,
calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, así como, la evidencia de
los eventos realizados con los artículos adquiridos y servicios contratados; asimismo, no presentó,
Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, en cantidad de $60,000.00 (Sesenta mil pesos 00/100
M.N.), lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-18.
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