Page 28 - Santiago Pinotepa Nacional
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $2,649,858.24 (Dos millones Continúa cuadro a la derecha…
seiscientos cuarenta y nueve mil ochocientos cincuenta y ocho pesos 24/100 M.N.).
COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVACIONES OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
22/02/2023 10,000.00
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43 y 70 fracción I de la Ley General de 14/12/2023 7F1A9F8F-F721- 1 SERV RECIBÍ DE LA TESORERÍA 138,480.00
Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, 29/12/2023 4361-880C-
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles MUNICIPAL DEL H. 75,400.00
del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto 29/12/2023 C49CAF64FFA2 60,000.00
y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca AYUNTAMIENTO DE SANTIAGO
para el Ejercicio Fiscal 2023. 6F8E22D3- 58,939.00
B33F-4D5C- PINOTEPA NACIONAL DEL RAMO
$342,819.00
A4CF- 28 DEL EJERCICIO 2023 LA
E0F8ADD7CE8E
ADMINISTRATIVOS CANTIDAD DE $148,480.00 NO PRESENTÓ LA
43CA04DF- GENERALES AGF
A26E-49D7- 148,800.00 (CIENTO CUARENTA Y OCHO MIL DOCUMENTACIÓN
9A2A- CUATROCIENTOS OCHENTA JUSTIFICATIVA DEL
6D158A8121D8
PESOS 00/100 M.N.) POR GASTO, RELATIVA AL
2B29416D-
14FE-435D- CONCEPTO DE CAPACITACIÓN PROCESO DE
A8F5- EN EL MANEJO DE LA HACIENDA CONTRATACIÓN
9DE81CA13DB1
PUBLICA MUNICIPAL PARA EL CORRESPONDIENTE,
PERSONAL DEL H. AYUNTAMIENTO. CONFORME A LA
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera 1 SERV CURSO DE CAPACITACIÓN NORMATIVIDAD
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-32. EN EL MUNICIPIO DE SANTIAGO APLICABLE, ASÍ COMO, LA
ADMINISTRATIVOS PINOTEPA NACIONAL DEL ÁREA DE EVIDENCIA DE LAS
GENERALES AGF
75,400.00 TESORERÍA EN EL TEMA DE ACTIVIDADES O
COMPROBACIÓN DE RECURSOS TRABAJOS REALIZADOS
DEL RAMO 33 FONDO IV POR LOS SERVICIOS
FORTAMUNDF CONTRATADOS.
El siguiente Resultado: AF-33 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que 1 SERV CURSO DE CAPACITACIÓN
se transcribe a continuación:
A SERVIDORES PÚBLICOS EN EL
ADMINISTRATIVOS 60,000.00 TEMA LEY DE INGRESOS Y LO
GENERALES AGF
BENEFICIOS DE RECAUDACIÓN EN
EL MUNICIPIO DE SANTIAGO
(…) PINOTEPA NACIONAL
“RESULTADO: AF-33 CON OBSERVACIÓN NO PRESENTÓ LA
DOCUMENTACIÓN
JUSTIFICATIVA DEL
GASTO, RELATIVA A LA
SOLICITUD,
De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3341 CURSOS DE CAPACITACIÓN Y ACTUALIZACIÓN A AUTORIZACIÓN, TRES
SERVIDORES PÚBLICOS, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Pinotepa
Nacional, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de 1 SERV CURSO DE CAPACITACIÓN COTIZACIONES, CUADRO
$342,819.00 (Trescientos cuarenta y dos mil ochocientos diecinueve pesos 00/100 M.N.); A SERVIDORES PÚBLICOS EN EL
observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la ASESORES TEMA PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPARATIVO,
documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme ADMINISTRATIVOS DE MUNICIPIO DE SANTIAGO
la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en 60,000.00 PINOTEPA NACIONAL CONTRATO DE
cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, así como, IMPULSA
la evidencia de las capacitaciones realizadas por los servicios contratados, lo anterior como se PRESTACIÓN DE
detalla a continuación:
SERVICIOS Y LA EVIDENCIA
DE LAS ACTIVIDADES O
TRABAJOS REALIZADOS
POR LOS SERVICIOS
CONTRATADOS
DEBIDAMENTE
AUTORIZADOS.
$343,880.00
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
IMPORTE FINANCIAMIENTO BANCARIA Y TRANSFERENCIA Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
148,480.00 Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
NÚM. DE BANCARIA 75,400.00 de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
CUENTA 60,000.00
60,000.00
002822 20/02/2023 10,000.00 000905 20/02/2023 148,480.00 20/02/2023 992023022008113995G119
138,480.00
75,400.00 PARTICIPACIONES 14/12/2023 Banco 434767 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
038664 14/12/2023 75,400.00 012531 14/12/2023 (RAMO 28) – 18/12/2023 Santander 7974120 acción:
(México),
038998 18/12/2023 60,000.00 012614 18/12/2023 60,000.00 RECURSOS
FEDERALES S.A.,
65509618868
039014 18/12/2023 58,939.00 012617 18/12/2023 60,000.00 18/12/2023 7974128
TOTAL $342,819.00 $343,880.00 $343,880.00
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