Page 29 - Santiago Pinotepa Nacional

Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/130/2024-PO-24.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $342,819.00
(Trescientos cuarenta y dos mil ochocientos diecinueve pesos 00/100 M.N.), conforme a la
observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa, relativa al proceso de contratación
correspondiente y la evidencia de las capacitaciones realizadas, presentó pólizas de diario;
CLC; pólizas de egresos; SPEI; solicitud; cotizaciones; cuadro comparativo; oficio de
suficiencia presupuestaria; autorización; contratos; copia de la identificación oficial del
representante legal de la empresa; CFDI y reporte fotográfico, sin embargo, respecto a las
pólizas de D-002822, D-038664, no presentó la justificación de la excepción a la licitación,
por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente para solventar las
observaciones emitidas en cantidad de $223,880.00 (Doscientos veintitrés mil ochocientos
ochenta pesos 00/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles
del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto
y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-33.
El siguiente Resultado: AF-34 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…) INFORME FINAL DE AUDITORÍA
“RESULTADO: AF-34 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3511 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO MENOR DE
INMUEBLES, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Pinotepa Nacional, Distrito
de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $342,444.90 (Trescientos
cuarenta y dos mil cuatrocientos cuarenta y cuatro pesos 90/100 M.N.); observando que los registros
contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del
gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme la normatividad aplicable, en
donde garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, así como, la evidencia de los
trabajos realizados por los servicios contratados, lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-
15.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/130/2024-PO-25.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $342,444.90
(Trescientos cuarenta y dos mil cuatrocientos cuarenta y cuatro pesos 90/100 M.N.), conforme a la
observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación comprobatoria y justificativa, relativa al proceso de
contratación correspondiente y la evidencia de los trabajos realizados por los servicios
contratados, presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-FC-
15-SOL; sin embargo, no presentó la demás documentación del proceso de contratación,
por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente para solventar las
observaciones emitidas en cantidad de $136,188.76 (Ciento treinta y seis mil ciento
ochenta y ocho pesos 90/100 M.N.).
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