Page 4 - Santo Domingo Petapa

INFORME FINAL DE AUDITORÍA C. José Miguel Márquez Sánchez: Director de Auditoría Municipal “A”.
C. Héctor Ramírez Maldonado: Jefe de departamento.
C. Oliva Laurentina Pérez Pérez, Auditor.
CRITERIOS DE SELECCIÓN
En cumplimiento al mandato constitucional de realizar la función de revisión y fiscalización
a las Cuentas Públicas del ejercicio fiscal 2023, esta Auditoría Superior de Fiscalización del
Estado de Oaxaca, consideró los tipos de auditoría previstos en la Norma Profesional del
Sistema Nacional de Fiscalización número 1 y determinó aplicar al ente fiscalizable en
mención, el siguiente tipo de auditoría:
Auditoría de Desempeño*: Son el examen de la economía, eficiencia y eficacia de la
administración pública y los programas gubernamentales; cubren no solamente
operaciones financieras específicas, sino además todo tipo de actividad gubernamental.
*Fuente: Definición con base en las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de
Fiscalización.
OBJETIVO
La fiscalización de la Cuenta Pública del H. Ayuntamiento del Municipio de Santo Domingo
Petapa, Distrito de Juchitán, Oaxaca, correspondiente al ejercicio fiscal comprendido del 01
de enero al 31 de diciembre de 2023, tiene como objeto dar cumplimiento al artículo 19
fracción II incisos a), b) y c) de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del
Estado de Oaxaca, que a la letra dicen:
a) Verificar la eficiencia y eficacia del cumplimiento de sus objetivos;
b) Analizar el cumplimiento de las metas de los indicadores aprobados en el Presupuesto
de Egresos y si dicho cumplimiento tiene relación con el Plan Estatal de Desarrollo y
Programas sectoriales, o con el Plan Municipal de Desarrollo; y,
c) Analizar el cumplimiento de los objetivos de los Programas y las metas de gasto que
promuevan la igualdad entre mujeres y hombres.
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ALCANCE
Universo: $34,758,107.64 (Treinta y cuatro millones setecientos cincuenta y ocho mil
ciento siete pesos 64/100 M.N.)
Muestra a
auditar: $34,758,107.64 (Treinta y cuatro millones setecientos cincuenta y ocho mil
Alcance: ciento siete pesos 64/100 M.N.)
100%
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
1. Se comprobó que la Entidad Fiscalizable recibió recursos ministrados por las
instancias gubernamentales y que dichos recursos se ejercieran con estricto apego a
la normatividad aplicable.
2. Se comprobó, mediante la requisición del Cuestionario de Control Interno (CCI) y de
su evidencia documental, que la Entidad Fiscalizable haya establecido procesos
administrativos que impulsen la prevención de posibles eventos que obstaculicen el
logro de sus objetivos institucionales, la salvaguarda de los recursos públicos, así
como para prevenir la corrupción.
3. Se verificó que los Documentos Administrativos Normativos Básicos, se encuentren
Elaborados, Autorizados y Publicados conforme a la normatividad aplicable.
4. Verificar que la elaboración del presupuesto de egresos se haya realizado conforme
a la normatividad aplicable y que los programas presupuestarios autorizados en
dicho presupuesto de egresos se hayan planificado con enfoque a resultados.
5. Verificar que los programas presupuestarios se encuentren alineados y/o
relacionados con el Plan Estatal de Desarrollo y Plan Municipal de Desarrollo.
6. Verificar que la planeación de las obras y/o acciones ejecutadas de los programas
presupuestarios, sean conforme a la normatividad aplicable.
7. Comprobar que el diseño de los Programas Presupuestarios haya cumplido con la
Metodología del Marco Lógico (MML).