Page 9 - Santo Domingo Petapa

No. COMPONENTES DEL MARCO INTEGRADO DE CONTROL INTERNO PUNTAJE PUNTAJE
1 AMBIENTE DE CONTROL ASIGNADO OBTENIDO
2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
3 ACTIVIDADES DE CONTROL 20.0 4.0
4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
5 SUPERVISIÓN 20.0 5.7
TOTALES
20.0 5.0
20.0 4.0
20.0 0.0
100.0 18.7
AMBIENTE DE CONTROL
La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 4.0 de un total de 20 posibles, correspondiente al
componente de Ambiente de Control, debido a que no acreditó contar con lo siguiente: Código de
Ética; Código de Conducta; Medios para evaluar el apego y cumplimiento de las normas de conducta
del personal de las áreas administrativas; Comisión de Rendición de Cuentas, Transparencia y Acceso
a la Información; Comités de Contraloría Social Municipal; Comité o disposiciones propias de
Adquisiciones y Contratación de Servicios; Manual de Organización; Manual de Procedimientos; Bando
de Policía y Gobierno; Reglamentos Internos; Reglamentos Municipales; Manual o documento para la
Administración de Recursos Humanos del Municipio; Capacitación a su personal en materia de
Legalidad, Ética y Calidad en el Servicio Público; Área encargada de evaluar el desempeño del Control
Interno Municipal. Asimismo, la publicación y difusión de los documentos que la normativa señala.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero y 115 fracción II párrafo segundo
de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 5 párrafo segundo de la Ley General del
Sistema Nacional Anticorrupción; 16 de la Ley General de Responsabilidades Administrativas; 70 párrafo
primero fracciones I y II y 71 párrafo primero fracción II incisos a) y b) de la Ley General de Transparencia
y Acceso a la Información Pública; 113 párrafo décimo tercero y 120 párrafo segundo de la Constitución
Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 4 párrafo segundo, 5 párrafo segundo y 6 párrafo
primero de la Ley del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción; 5 párrafo primero y 15 de la Ley de
Responsabilidades Administrativas del Estado y Municipios de Oaxaca; 7 párrafo primero fracción IV y
30 párrafo primero fracciones V y VII de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública y
Buen Gobierno del Estado de Oaxaca; 29 párrafo segundo, 43 párrafo primero fracciones I, I Bis párrafo
primero, XI, LXI y LXXX, 47 párrafo primero fracción X, 68 párrafo primero fracciones II, V, XXXIII y XXXV, 69, acuerdo con la normatividad aplicable.
88 párrafo primero fracción IV, 120, 126 BIS párrafo primero, 126 TER párrafos primero y tercero, 126 QUATER
párrafo primero fracciones V y XXVII, 126 SEPTENDECIES, 126 NOVODECIES, 126 OCTODECIES párrafo
primero, 126 DUOVICIES, 134, 138, 139, 140 y 141 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 5.7 de un total de 20.0 posibles, correspondiente al
componente de Administración de Riesgos, debido a que no acreditó contar con lo siguiente: Programa
Anual de la Administración Pública Municipal; Área formalmente establecida que realice las funciones
de promover y ejecutar la elaboración, actualización, control y evaluación del Plan Municipal de
Desarrollo y sus programas; Área encargada de identificar, analizar y evaluar los riesgos que pudieran
afectar el cumplimiento de los objetivos de su Plan Municipal de Desarrollo; Evaluación de los posibles
actos de corrupción, fraude, abuso y otras irregularidades que atenten contra la salvaguarda de los
bienes y recursos públicos; Prevención y planeación de acciones ante los cambios internos o externos INFORME FINAL DE AUDITORÍA
que afecten el buen funcionamiento del control interno.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero de la Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos; 1, 4 párrafo segundo y 6 párrafo primero de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 65 de la Ley Estatal de Planeación; 68 párrafo primero fracción XIV, 126 de la
Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 45 párrafo segundo, 48, 49, 50, 51, 52 y 53 de la Ley de
Planeación, Desarrollo Administrativo y Servicios Públicos Municipales.
ACTIVIDADES DE CONTROL
La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 5.0 de un total de 20.0 posibles, correspondiente al
componente de Actividades de Control, debido a que no acreditó contar con lo siguiente: Actividades
de Control Interno que garanticen alcanzar los objetivos municipales; Evaluación y retroalimentación
de las necesidades de conocimiento, competencia y capacidades que el personal debe tener para
lograr los objetivos; Personal especializado para garantizar el desarrollo continuo, seguridad y
mantenimiento de los sistemas informáticos y de comunicaciones del Ayuntamiento; Sistema de
control y vigilancia municipal de los bienes muebles e inmuebles del municipio; Comunicación a los
responsables de cada área de las políticas y procedimientos para implementar las actividades de
control respecto de las responsabilidades que estos tienen asignados; Revisiones periódicas o
reuniones para detectar la eficacia en el logro de los objetivos o en el enfrentamiento de sus riesgos.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 17 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental;
4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción; 29 párrafo segundo, 43
párrafo primero fracciones XI, LXI y LXXX, 68 párrafo primero fracciones II y XXXIII, 69, 109 y 126 de la Ley
Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
La Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 4.0 de un total de 20.0 posibles, correspondiente al
componente de Información y Comunicación, debido a que no acreditó contar con lo siguiente:
Indicadores para medir el cumplimiento de los objetivos y metas; Información periódica hacia el
Presidente Municipal y al personal del Ayuntamiento de la situación de cambios o asuntos emergentes
de control interno e información de calidad necesaria para la consecución de objetivos institucionales;
Rendición de informe detallado a la ciudadanía, por conducto del Presidente Municipal, de la actuación
y desempeño del estado financiero, la hacienda pública municipal, el avance de los programas, las
obras en proceso y concluidas y, en general, del estado que guardan los asuntos municipales;
Plataforma de transparencia oficial para el cumplimiento de la publicación de la información de
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 70 párrafo primero, 71 párrafo primero fracción II
incisos a) y b) de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública; 7 párrafo primero
fracción IV, 10 párrafo primero fracciones II, IV, XIII y XV, 19 párrafos primero y segundo y 30 párrafo
primero fracciones V y VII de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública y Buen Gobierno
del Estado de Oaxaca; 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción;
43 párrafo primero fracciones XL y LXXX, 68 párrafo primero fracciones II, VIII, XXXIII y 69 de la Ley
Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
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